原標(biāo)題:林洋能源:江蘇林洋能源股份有限公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)2021年度履職報(bào)告及關(guān)于會(huì)計(jì)師事務(wù)所2021年審計(jì)工作總結(jié)

江蘇林洋能源股份有限公司

董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)2021年度履職報(bào)告

及關(guān)于會(huì)計(jì)師事務(wù)所2021年審計(jì)工作總結(jié)

根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所有關(guān)規(guī)定及《公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》，公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)在2021年度本著恪盡職守、勤勉盡責(zé)的原則，積極履行審計(jì)委員會(huì)委員職責(zé)，在監(jiān)督及評價(jià)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作、監(jiān)督并指導(dǎo)公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施、審核公司財(cái)務(wù)信息、審查公司內(nèi)控制度等方面均發(fā)表相關(guān)意見或建議?，F(xiàn)將2021年審計(jì)委員會(huì)主要工作情況匯報(bào)如下：

一、審計(jì)委員會(huì)基本情況

江蘇林洋能源股份有限公司（以下簡稱“公司”）第四屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)由獨(dú)立董事賈麗娜、蔡克亮及董事虞海娟3名委員組成。第四屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)委員名單與第三屆保持一致，其中主任委員由具有專業(yè)會(huì)計(jì)資格的獨(dú)立董事賈麗娜女士擔(dān)任。

二、審計(jì)委員會(huì)2021年履職情況

公司第四屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)根據(jù)《公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《公司章程》、《上海證券交易所上市公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)運(yùn)作指引》及公司制定的《審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》等相關(guān)規(guī)定，恪盡職守、盡職盡責(zé)的履行了審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)。

（一）董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)2021年會(huì)議召開情況

2021年度董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)共召開6次會(huì)議，分別如下：

1、2021年1月12日，第四屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)、公司管理層與立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）年審會(huì)計(jì)師就2020年年報(bào)召開了第二次溝通會(huì)，充分聽取公司管理層關(guān)于公司年度生產(chǎn)經(jīng)營情況和重大事項(xiàng)的進(jìn)展報(bào)告。審計(jì)委員會(huì)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所協(xié)商確定了本年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)工作的時(shí)間安排，并對公司編制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表初稿進(jìn)行溝通，對審計(jì)程序和要求提出了明確的要求。

2、2021年4月10日，會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具初步審計(jì)意見后，第四屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)、公司管理層與年審會(huì)計(jì)師召開了溝通會(huì)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所就審計(jì)工作進(jìn)度、初步審計(jì)結(jié)果、重大事項(xiàng)情況向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)進(jìn)行了匯報(bào)。在聽取了會(huì)計(jì)師及公司管理層對主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的解釋說明及相關(guān)重大事項(xiàng)的情況說明后，董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為公司2020年年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)基本反映了公司截至2020年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債情況和2020年全年的生產(chǎn)經(jīng)營成果，并同意以此財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)制作公司2020年年度報(bào)告及年度報(bào)告摘要。同時(shí)，董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)要求審計(jì)會(huì)計(jì)師在約定期限內(nèi)提交正式的審計(jì)報(bào)告。

3、2021年4月12日，第四屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審議通過了如下議案：《公司2020年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告》《公司2020年度報(bào)告及其摘要》《公司2020年度利潤分配的預(yù)案》《公司2021年度向銀行申請綜合授信的議案》《關(guān)于公司2021年度預(yù)計(jì)日常關(guān)聯(lián)交易的議案》《關(guān)于使用自有閑置資金購買理財(cái)產(chǎn)品和信托產(chǎn)品的議案》《關(guān)于使用閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的議案》《關(guān)于使用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的議案》《關(guān)于會(huì)計(jì)政策變更的議案》《關(guān)于立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）2020年度報(bào)酬以及繼續(xù)聘請為公司2021年度財(cái)務(wù)報(bào)告及內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)的議案》，并同意將上述議案提交董事會(huì)審議。

4、2021年8月17日，第四屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議審議《公司2021半年度報(bào)告及其摘要》和《公司2021年1-6月募集資金存放與實(shí)際使用情況的專項(xiàng)報(bào)告》，認(rèn)為與江蘇華源、華虹電子、華虹生態(tài)園藝、上海精鼎等發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易均按照公司披露的2021年度日常關(guān)聯(lián)交易公告中規(guī)定執(zhí)行，并同意按此關(guān)聯(lián)交易發(fā)生額編制半年度報(bào)告。

5、2021年10月17日，第四屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議審議《公司2021年第三季度報(bào)告》，認(rèn)為與江蘇華源、華虹電子、華虹生態(tài)園藝、上海精鼎、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易均按照公司披露的2021年度日常關(guān)聯(lián)交易公告中規(guī)定執(zhí)行，并同意按此關(guān)聯(lián)交易發(fā)生額編制2021年第三季度報(bào)告。

6、2021年11月2日，第四屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)、公司管理層與立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）年審會(huì)計(jì)師就2021年年報(bào)召開了第一次溝通會(huì)，聽取公司管理層關(guān)于公司年度生產(chǎn)經(jīng)營和重大事項(xiàng)的情況匯報(bào)。審計(jì)委員會(huì)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所協(xié)商初步確定了本年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)工作的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，并要求預(yù)審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注母公司全面控制測試，光伏電站項(xiàng)目資產(chǎn)、營業(yè)收入等。

（二）總體評價(jià)

2021年度公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)嚴(yán)格遵守根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所有關(guān)法律、法規(guī)以及《公司章程》、《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》等有關(guān)規(guī)定，公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)本著勤勉盡責(zé)的原則，充分發(fā)揮專業(yè)委員會(huì)的作用，與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行了充分的討論和溝通，督促審計(jì)機(jī)構(gòu)及時(shí)、準(zhǔn)確、客觀、公正地出具公司審計(jì)報(bào)告，對公司關(guān)聯(lián)交易的執(zhí)行情況進(jìn)行審核，充分發(fā)揮了審核、監(jiān)督作用，確保了足夠的時(shí)間和精力完成工作，切實(shí)履行了審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)。

三、審計(jì)委員會(huì)對會(huì)計(jì)師事務(wù)所2021年度審計(jì)工作的總結(jié)

根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)關(guān)于上市公司2021年年報(bào)編制、審計(jì)和披露相關(guān)要求以及《公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作規(guī)程》規(guī)定，公司第四屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）2021年度審計(jì)工作情況進(jìn)行了總結(jié)，并就下年度聘任會(huì)計(jì)師事務(wù)形成相關(guān)決議。

（一）董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)關(guān)于2021年年度審計(jì)工作的基本情況

根據(jù)公司2020年度股東大會(huì)決議，公司同意續(xù)聘立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司2021年度財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)。按照《審計(jì)業(yè)務(wù)約定書》，立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對公司2021年年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行了審計(jì)，內(nèi)容主要包括2021年度資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和股東權(quán)益變動(dòng)表及財(cái)務(wù)報(bào)表附注等，同時(shí)對公司控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況、募集資金存放及使用情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留的審計(jì)報(bào)告，并對非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況出具了專項(xiàng)審計(jì)說明。

董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)根據(jù)公司《審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作規(guī)程》及監(jiān)管部門相關(guān)要求，對公司年報(bào)審計(jì)工作與年審注冊會(huì)計(jì)師進(jìn)行了充分的溝通。

1、2021年11月2日，第四屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)、公司管理層與立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）年審會(huì)計(jì)師就2021年年報(bào)召開了第一次溝通會(huì)，聽取公司管理層關(guān)于公司年度生產(chǎn)經(jīng)營和重大事項(xiàng)的情況匯報(bào)。審計(jì)委員會(huì)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所協(xié)商初步確定了本年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)工作的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，并要求預(yù)審計(jì)重點(diǎn)母公司全面控制測試，光伏電站項(xiàng)目資產(chǎn)、營業(yè)收入等。

2、2022年1月12日，第四屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)、公司管理層與年審會(huì)計(jì)師召開了見面溝通會(huì)，充分聽取公司管理層關(guān)于公司年度生產(chǎn)經(jīng)營情況和重大事項(xiàng)的進(jìn)展報(bào)告。審計(jì)委員會(huì)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所協(xié)商確定了本年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)工作的時(shí)間安排，并對公司編制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表初稿進(jìn)行溝通，對審計(jì)程序和要求提出了明確的要求。

3、2022年4月12日，會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具初步審計(jì)意見后，第四屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)、公司管理層與年審會(huì)計(jì)師召開了溝通會(huì)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所就審計(jì)工作進(jìn)度、初步審計(jì)結(jié)果、重大事項(xiàng)情況向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)進(jìn)行了匯報(bào)。在聽取了會(huì)計(jì)師及公司管理層對主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的解釋說明及相關(guān)重大事項(xiàng)的情況說明后，董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為公司2021年年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)基本反映了公司截至2021年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債情況和2021年全年的生產(chǎn)經(jīng)營成果，并同意以此財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)制作公司2021年年度報(bào)告及年度報(bào)告摘要。同時(shí)，董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)要求審計(jì)會(huì)計(jì)師在約定期限內(nèi)提交正式的審計(jì)報(bào)告。

4、2022年4月15日，第四屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審議通過了如下議案：《公司2021年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告》《公司2021年年度報(bào)告及其摘要》《公司2021年度利潤分配方案的議案》《公司2022年度向銀行申請綜合授信的議案》《關(guān)于2022年度預(yù)計(jì)日常關(guān)聯(lián)交易的議案》《關(guān)于使用自有閑置資金購買理財(cái)產(chǎn)品的議案》《關(guān)于開展外匯衍生品交易的議案》《關(guān)于使用閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的議案》《關(guān)于使用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的議案》《關(guān)于立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）2021年度報(bào)酬以及繼續(xù)聘請為公司2022年度財(cái)務(wù)報(bào)告及內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)的議案》《關(guān)于修訂<公司關(guān)聯(lián)交易制度>的議案》，并同意將上述議案提交董事會(huì)審議。

（二）審計(jì)委員會(huì)對會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)的工作評價(jià)

立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱“立信會(huì)計(jì)”）在為本公司年報(bào)審計(jì)過程中堅(jiān)持以公允、客觀的態(tài)度進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)，表現(xiàn)了良好的職業(yè)操守和業(yè)務(wù)素質(zhì)，按時(shí)完成了公司2021年年報(bào)審計(jì)工作，審計(jì)行為規(guī)范有序，出具的審計(jì)報(bào)告客觀、完整、清晰、及時(shí)。

獨(dú)立性評價(jià)：立信會(huì)計(jì)所有職員未在本公司任職并未獲取除法定審計(jì)必要費(fèi)用外的任何形式的經(jīng)濟(jì)利益；立信會(huì)計(jì)和本公司之間不存在直接或者間接的相互投資情況，也不存在密切的經(jīng)營關(guān)系；立信會(huì)計(jì)對公司的審計(jì)業(yè)務(wù)不存在自我評價(jià)，審計(jì)小組成員和本公司決策層之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。立信會(huì)計(jì)及審計(jì)成員保持了形式上和實(shí)質(zhì)上的雙重獨(dú)立，恪守了職業(yè)道德基本原則。

專業(yè)性評價(jià)：審計(jì)小組的組成人員完全具備實(shí)施本次審計(jì)工作的專業(yè)知識(shí)和從業(yè)資格，能夠勝任本次審計(jì)工作。

審計(jì)程序評價(jià)：在審計(jì)工作前，審計(jì)委員會(huì)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所就審計(jì)計(jì)劃進(jìn)行了充分的協(xié)商安排，包括：審計(jì)時(shí)間、人員安排、審計(jì)程序、審計(jì)策略、意見溝通的時(shí)間等，對審計(jì)程序和要求進(jìn)行了總體把握。在審計(jì)過程中，立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）實(shí)施了控制測試和實(shí)質(zhì)性程序，為發(fā)表意見獲取了充分的審計(jì)依據(jù)，并有效地對公司財(cái)務(wù)報(bào)表及其編制進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)評估，審計(jì)程序恰當(dāng)、合理。

在2021年年度審計(jì)中，審計(jì)小組按照審計(jì)準(zhǔn)則的要求執(zhí)行了恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，審計(jì)結(jié)果符合公司的實(shí)際情況。我們認(rèn)為注冊會(huì)計(jì)師發(fā)表的審計(jì)意見是恰當(dāng)?shù)摹?/p>

（三）向董事會(huì)提出繼續(xù)聘任立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司2022年度財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)的建議。

為保持財(cái)務(wù)審計(jì)工作的連續(xù)性，同時(shí)鑒于立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）在公司2021年度的審計(jì)工作中表現(xiàn)出的嚴(yán)謹(jǐn)、客觀、公允、專業(yè)、獨(dú)立，經(jīng)第四屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審議表決后，決定向公司董事會(huì)提議繼續(xù)聘任立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司2022年度財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)。

（以下無正文，次頁為簽署頁）

關(guān)鍵詞： 審計(jì)委員會(huì) 會(huì)計(jì)師事務(wù)所 普通合伙