原標題:深華發(fā)Ａ:內部控制鑒證報告
深圳中恒華發(fā)股份有限公司
內控審計報告
大信審字[2022]第5-00019號
大信會計師事務所（特殊普通合伙）
北京注冊會計師協(xié)會
業(yè)務報告統(tǒng)一編碼報備系統(tǒng)
| 業(yè)務報備統(tǒng)一編碼： | 110101412022933009184 |
| 報告名稱： | 深圳中恒華發(fā)股份有限公司2021年度內控審計報告 |
| 報告文號： | 大信審字[2022]第5-00019號 |
| 被審（驗）單位名稱： | 深圳中恒華發(fā)股份有限公司 |
| 會計師事務所名稱： | 大信會計師事務所（特殊普通合伙） |
| 業(yè)務類型： | 財務報表審計 |
| 報告意見類型： | 無保留意見 |
| 報告日期： | 2022年04月22日 |
| 報備日期： | 2022年04月20日 |
| 簽字人員： | 姚翠玲(420003204878),楊婷(110001620228) |
| (可通過掃描二維碼或登錄北京注協(xié)官網(wǎng)輸入編碼的方式查詢信息) |
2021年度內部控制評價報告
深圳中恒華發(fā)股份有限公司
2021年度內部控制評價報告
深圳中恒華發(fā)股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內部控制規(guī)范體系），結合本公司（以下簡稱公司）內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，我們對公司2021年12月31日（內部控制評價報告基準日）的內部控制有效性進行了評價。
一、重要聲明
按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領導企業(yè)內部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
公司內部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據(jù)內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。
二、內部控制評價結論
根據(jù)公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
根據(jù)公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內部控制重大缺陷。
自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內部控制有效性評價結論的因素。
2021年度內部控制評價報告
2021年度內部控制評價報告
| 與母公司關系 |
| 公司本身 |
| 全資子公司 |
| 全資子公司 |
| 全資子公司 |
| 全資子公司 |
| 全資子公司 |
| 全資子公司 |
公司依據(jù)企業(yè)內部控制規(guī)范體系組織開展內部控制評價工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：
1.財務報告內部控制缺陷認定標準
公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
2021年度內部控制評價報告
2021年度內部控制評價報告
| 直接財產(chǎn)損失金額 |
| 5萬～15萬 |
| 15萬～45萬 |
| 45萬以上 |
公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
采用抽樣的方法經(jīng)計算取得，計算的結果與特定比值相比較并以此認定內部控制缺陷的性質。確定內部控制缺陷遵循以下步驟。
■ 記錄錯報樣本
■ 確定潛在錯報率
■ 計算潛在錯報金額（＝相應會計科目同向累計發(fā)生額*潛在錯報率） ■ 計算錯報指標
錯報指標1＝潛在錯報金額合計/被檢查單位當期主營業(yè)務收入或期末總資產(chǎn)孰高 錯報指標2＝潛在錯報金額合計/公司當期主營業(yè)務收入
■ 錯報指標與缺陷等級
一般缺陷：錯報指標1≥0.5‰，且錯報指標2〈0.5‰
重要缺陷：0.5‰≤錯報指標2〈1‰
重大缺陷：錯報指標2≥1‰
公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
①一般缺陷，指企業(yè)經(jīng)營過程中面臨低度風險事項，被檢查單位未采取相應內部控制措施有效應對。
②重要缺陷，指企業(yè)經(jīng)營過程中面臨中度風險事項，被檢查單位未采取相應內部控制措施有效應對。
2021年度內部控制評價報告
③重大缺陷，指企業(yè)經(jīng)營過程中面臨高度風險事項，被檢查單位未采取相應內部控制措施有效應對。
（三）內部控制缺陷認定及整改情況
1.財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發(fā)現(xiàn)公司非財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。
深圳中恒華發(fā)股份有限公司
董 事 會
二〇二二年四月二十二日
