原標(biāo)題:深華發(fā)Ａ:內(nèi)部控制鑒證報(bào)告
深圳中恒華發(fā)股份有限公司
內(nèi)控審計(jì)報(bào)告
大信審字[2022]第5-00019號(hào)
大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）
北京注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)
業(yè)務(wù)報(bào)告統(tǒng)一編碼報(bào)備系統(tǒng)
| 業(yè)務(wù)報(bào)備統(tǒng)一編碼： | 110101412022933009184 |
| 報(bào)告名稱： | 深圳中恒華發(fā)股份有限公司2021年度內(nèi)控審計(jì)報(bào)告 |
| 報(bào)告文號(hào)： | 大信審字[2022]第5-00019號(hào) |
| 被審（驗(yàn)）單位名稱： | 深圳中恒華發(fā)股份有限公司 |
| 會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱： | 大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） |
| 業(yè)務(wù)類型： | 財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì) |
| 報(bào)告意見(jiàn)類型： | 無(wú)保留意見(jiàn) |
| 報(bào)告日期： | 2022年04月22日 |
| 報(bào)備日期： | 2022年04月20日 |
| 簽字人員： | 姚翠玲(420003204878),楊婷(110001620228) |
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2021年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
深圳中恒華發(fā)股份有限公司
2021年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
深圳中恒華發(fā)股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2021年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
2021年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
2021年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
| 與母公司關(guān)系 |
| 公司本身 |
| 全資子公司 |
| 全資子公司 |
| 全資子公司 |
| 全資子公司 |
| 全資子公司 |
| 全資子公司 |
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
2021年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
2021年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
| 直接財(cái)產(chǎn)損失金額 |
| 5萬(wàn)～15萬(wàn) |
| 15萬(wàn)～45萬(wàn) |
| 45萬(wàn)以上 |
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
采用抽樣的方法經(jīng)計(jì)算取得，計(jì)算的結(jié)果與特定比值相比較并以此認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷的性質(zhì)。確定內(nèi)部控制缺陷遵循以下步驟。
■ 記錄錯(cuò)報(bào)樣本
■ 確定潛在錯(cuò)報(bào)率
■ 計(jì)算潛在錯(cuò)報(bào)金額（＝相應(yīng)會(huì)計(jì)科目同向累計(jì)發(fā)生額*潛在錯(cuò)報(bào)率） ■ 計(jì)算錯(cuò)報(bào)指標(biāo)
錯(cuò)報(bào)指標(biāo)1＝潛在錯(cuò)報(bào)金額合計(jì)/被檢查單位當(dāng)期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入或期末總資產(chǎn)孰高 錯(cuò)報(bào)指標(biāo)2＝潛在錯(cuò)報(bào)金額合計(jì)/公司當(dāng)期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
■ 錯(cuò)報(bào)指標(biāo)與缺陷等級(jí)
一般缺陷：錯(cuò)報(bào)指標(biāo)1≥0.5‰，且錯(cuò)報(bào)指標(biāo)2〈0.5‰
重要缺陷：0.5‰≤錯(cuò)報(bào)指標(biāo)2〈1‰
重大缺陷：錯(cuò)報(bào)指標(biāo)2≥1‰
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
①一般缺陷，指企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨低度風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，被檢查單位未采取相應(yīng)內(nèi)部控制措施有效應(yīng)對(duì)。
②重要缺陷，指企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨中度風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，被檢查單位未采取相應(yīng)內(nèi)部控制措施有效應(yīng)對(duì)。
2021年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
③重大缺陷，指企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨高度風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，被檢查單位未采取相應(yīng)內(nèi)部控制措施有效應(yīng)對(duì)。
（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
深圳中恒華發(fā)股份有限公司
董 事 會(huì)
二〇二二年四月二十二日
