原標(biāo)題:利民股份:公司關(guān)于公司及子公司開(kāi)展外匯衍生品業(yè)務(wù)的公告

股票代碼：002734 股票簡(jiǎn)稱：利民股份 公告編號(hào)：2022-018 利民控股集團(tuán)股份有限公司

關(guān)于公司及子公司開(kāi)展外匯衍生品業(yè)務(wù)的公告

本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

利民控股集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）于 2022 年4 月 19日召開(kāi)第五屆董事會(huì)第三次會(huì)議、第五屆監(jiān)事會(huì)第三次會(huì)議，審議通過(guò)了《關(guān)于公司及子公司開(kāi)展外匯衍生品業(yè)務(wù)的議案》，為降低匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況， 同意公司及子公司開(kāi)展外匯衍生品業(yè)務(wù)，董事會(huì)授權(quán)管理層在審議額度范圍內(nèi)根據(jù)業(yè)務(wù)情況、實(shí)際需要審批外匯衍生品業(yè)務(wù)和選擇合作銀行?，F(xiàn)就相關(guān)事宜公告如下： 一、開(kāi)展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的原因和目的

公司及子公司國(guó)際貿(mào)易金額較大，為有效規(guī)避外匯市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，防范匯率大幅波動(dòng)對(duì)公司業(yè)績(jī)?cè)斐刹涣加绊懀岣咄鈪R資金使用效率，合理降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)穩(wěn)健性。公司及子公司擬開(kāi)展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)，公司及子公司開(kāi)展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)主要以套期保值為目的。

二、公司擬開(kāi)展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的品種

公司及子公司擬開(kāi)展的外匯衍生品是指遠(yuǎn)期、互換、期權(quán)等產(chǎn)品或上述產(chǎn)品的組合。衍生品的基礎(chǔ)資產(chǎn)包括匯率、利率、貨幣、商品、其他標(biāo)的；外匯衍生品交易是指在銀行辦理的規(guī)避和防范匯率或利率風(fēng)險(xiǎn)的外匯衍生品交易業(yè)務(wù)，包括遠(yuǎn)期結(jié)售匯、人民幣和其他外匯的掉期業(yè)務(wù)、外匯買(mǎi)賣(mài)、外匯掉期、外匯期權(quán)、利率互換、利率掉期、利率期權(quán)等。

三、外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的額度與期限

公司及子公司 2022年擬開(kāi)展總額度不超過(guò) 2億美元（或相同價(jià)值的歐元等外幣）的外匯衍生品交易業(yè)務(wù)，該額度自本次董事會(huì)審議通過(guò)之日起12個(gè)月內(nèi)有效，有效期內(nèi)額度可循環(huán)滾動(dòng)使用，展期交易不重復(fù)計(jì)算。有效期內(nèi)公司及合并報(bào)表范圍內(nèi)的子公司開(kāi)展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)，任意時(shí)點(diǎn)余額不超過(guò)2億美元（或相同價(jià)值的歐元等外幣）。如單筆交易的存續(xù)期超過(guò)了授權(quán)期限，則授權(quán)期限自動(dòng)順延至該筆交易終止時(shí)止。公司及子公司從事外匯衍生品交易業(yè)務(wù)僅為滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)出口的結(jié)算外幣。且資金來(lái)源均應(yīng)為自有資金，不得直接或間接使用募集資金從事該投資。

四、開(kāi)展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析及公司采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施 （一）外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析

外匯衍生品交易可以在匯率發(fā)生大幅波動(dòng)時(shí)，降低匯率波動(dòng)對(duì)公司的影響，但是也可能存在一定的風(fēng)險(xiǎn)：

1、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：因外匯行情變動(dòng)較大，可能產(chǎn)生因標(biāo)的利率、匯率等市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)引起外匯金融衍生品價(jià)格變動(dòng)，造成虧損的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

2、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)：外匯衍生品交易專業(yè)性較強(qiáng)，屬于內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)，可能會(huì)由于內(nèi)控制度不完善而造成風(fēng)險(xiǎn)。

3、客戶違約風(fēng)險(xiǎn)：客戶應(yīng)收賬款發(fā)生逾期，貨款無(wú)法在預(yù)測(cè)的回收期內(nèi)收回，會(huì)造成延期交割并導(dǎo)致公司損失。

4、回款預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)：業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)客戶訂單和預(yù)計(jì)訂單進(jìn)行回款預(yù)測(cè)，實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中，客戶可能會(huì)調(diào)整自身訂單和預(yù)測(cè)，造成公司回款預(yù)測(cè)不準(zhǔn)，導(dǎo)致外匯衍生品延期交割風(fēng)險(xiǎn)。

（二）公司采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1、公司開(kāi)展的外匯衍生品交易以鎖定成本、規(guī)避和防范匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)為目的，禁止任何風(fēng)險(xiǎn)投機(jī)行為。

2、公司已制定嚴(yán)格的《外匯衍生品交易管理制度》，對(duì)外匯衍生品交易的操作原則、審批權(quán)限、外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的內(nèi)部審批流程、信息保密、風(fēng)險(xiǎn)控制程序、信息披露等作了明確規(guī)定，控制交易風(fēng)險(xiǎn)。

3、公司將審慎審查與銀行簽訂的合約條款，嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度，以防范法律風(fēng)險(xiǎn)。

4、公司財(cái)務(wù)部門(mén)將持續(xù)跟蹤外匯衍生品公開(kāi)市場(chǎng)價(jià)格或公允價(jià)值變動(dòng)，及時(shí)評(píng)估外匯衍生品交易的風(fēng)險(xiǎn)敞口變化情況，并定期向公司管理層報(bào)告，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)上報(bào)，提示風(fēng)險(xiǎn)并執(zhí)行應(yīng)急措施。

5、公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期或不定期對(duì)外匯衍生品業(yè)務(wù)相關(guān)交易流程、審批手續(xù)、辦理記錄及賬務(wù)信息進(jìn)行監(jiān)督檢查。

五、外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)政策及核算原則

公司根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)-金融工具確認(rèn)和計(jì)量》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第24號(hào)-套期保值》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 37號(hào)-金融工具列報(bào)》相關(guān)規(guī)定及其指南，對(duì)擬開(kāi)展的外匯衍生品交易業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的核算處理，反映資產(chǎn)負(fù)債表及損益表相關(guān)項(xiàng)目。

六、專項(xiàng)意見(jiàn)說(shuō)明

1、監(jiān)事會(huì)意見(jiàn)

經(jīng)審核，監(jiān)事認(rèn)為公司本次開(kāi)展累計(jì)使用總額度不超過(guò) 2億美元（或相同價(jià)值的歐元等外幣）的外匯衍生品業(yè)務(wù)，圍繞公司日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行，以降低匯率波動(dòng)對(duì)公司利潤(rùn)的影響為目的，是為了滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的保值需要，而非單純以盈利為目的的遠(yuǎn)期外匯交易。本事項(xiàng)符合相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》有關(guān)制度的要求，審議程序合法有效。因此，監(jiān)事會(huì)同意公司本次開(kāi)展外匯衍生品業(yè)務(wù)的全部事項(xiàng)。

2、獨(dú)立董事意見(jiàn)

獨(dú)立董事認(rèn)為：經(jīng)核查，公司在保證正常進(jìn)出口貿(mào)易對(duì)外匯需求的前提下，使用不超過(guò) 2億美元（或相同價(jià)值的歐元等外幣）開(kāi)展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)，有利于鎖定匯率風(fēng)險(xiǎn)，降低公司遠(yuǎn)期外匯的匯兌損失。業(yè)務(wù)頭寸與公司年度實(shí)際外貿(mào)業(yè)務(wù)量相當(dāng)，不存在投機(jī)交易行為，不存在重大風(fēng)險(xiǎn)，亦不存在損害公司及全體股東，特別是中小股東利益的情形。該事項(xiàng)決策程序合法合規(guī)。我們一致同意公司使用不超過(guò)2億美元（或相同價(jià)值的歐元等外幣）開(kāi)展外匯衍生品業(yè)務(wù)。

3、保薦機(jī)構(gòu)核查意見(jiàn)

經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：公司及其子公司開(kāi)展外匯衍生品業(yè)務(wù)是以日常經(jīng)營(yíng)中的進(jìn)出口業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，遵循鎖定匯率風(fēng)險(xiǎn)、套期保值的原則，不做投機(jī)性、套利性的交易操作。公司相關(guān)業(yè)務(wù)管理制度較為完備，具有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。公司開(kāi)展外匯衍生品業(yè)務(wù)的議案已經(jīng)公司第五屆董事會(huì)第三次會(huì)議、第五屆監(jiān)事會(huì)第三次會(huì)議審議通過(guò)，公司獨(dú)立董事亦發(fā)表了明確同意意見(jiàn)。綜上，保薦機(jī)構(gòu)對(duì)公司及其子公司開(kāi)展外匯衍生品業(yè)務(wù)的事項(xiàng)無(wú)異議。

七、備查文件

1、公司第五屆董事會(huì)第三次會(huì)議決議；

2、公司獨(dú)立董事對(duì)相關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見(jiàn)；

3、深證證券交易所要求的其他文件。

特此公告。

利民控股集團(tuán)股份有限公司董事會(huì) 2022年4月19日

關(guān)鍵詞： 交易業(yè)務(wù) 衍生品交易 獨(dú)立董事