原標(biāo)題:萬和電氣:2021年年度審計(jì)報(bào)告

北京注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)

業(yè)務(wù)報(bào)告統(tǒng)一編碼報(bào)備系統(tǒng)

業(yè)務(wù)報(bào)備統(tǒng)一編碼：	110101562022047014626
報(bào)告名稱：	廣東萬和新電氣股份有限公司二〇二一年度審計(jì)報(bào)告
報(bào)告文號(hào)：	致同審字（2022）第440A015942號(hào)
被審（驗(yàn)）單位名稱：	廣東萬和新電氣股份有限公司
會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱：	致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）
業(yè)務(wù)類型：	財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)
報(bào)告意見類型：	無保留意見
報(bào)告日期：	2022年04月29日
報(bào)備日期：	2022年04月29日
簽字人員：	付細(xì)軍(310000122091),莊翠曼(110101569931)
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說明：本備案信息僅證明該報(bào)告已在北京注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)報(bào)備，不代表北京注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)在任何意義上對(duì)報(bào)告內(nèi)容做出任何形式的保證。

廣東萬和新電氣股份有限公司

二〇二一年度

審計(jì)報(bào)告

致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）

目 錄

審計(jì)報(bào)告 1-6

合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表 1-2

合并及公司利潤表 3

4

合并及公司現(xiàn)金流量表

合并及公司股東權(quán)益變動(dòng)表 5-8

財(cái)務(wù)報(bào)表附注 9-102

致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）

中國北京朝陽區(qū)建國門外大街 22號(hào)

賽特廣場(chǎng) 5層郵編 100004

電話 +86 10 8566 5588

傳真 +86 10 8566 5120

www.grantthornton.cn

審計(jì)報(bào)告

致同審字（2022）第 440A015942號(hào)

廣東萬和新電氣股份有限公司全體股東：

一、審計(jì)意見

我們審計(jì)了廣東萬和新電氣股份有限公司（以下簡稱萬和電氣），包括 2021年 12月 31日的合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表，2021年度的合并及公司利潤表、合并及公司現(xiàn)金流量表、合并及公司股東權(quán)益變動(dòng)表以及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表附注。

我們認(rèn)為，后附的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了萬和電氣 2021年 12月 31日的合并及公司財(cái)務(wù)狀況以及 2021年度的合并及公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

二、形成審計(jì)意見的基礎(chǔ)

我們按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)報(bào)告的“注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們?cè)谶@些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于萬和電氣，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。

三、關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)

關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)是我們根據(jù)職業(yè)判斷，認(rèn)為對(duì)本期財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)最為重要的事項(xiàng)。這些事項(xiàng)的應(yīng)對(duì)以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體進(jìn)行審計(jì)并形成審計(jì)意見為背景，我們不對(duì)這些事項(xiàng)單獨(dú)發(fā)表意見。

（一）收入確認(rèn)

相關(guān)信息披露詳見報(bào)表附注三、22和附注五、40。

1、事項(xiàng)描述

萬和電氣屬家用電器制造行業(yè)，主營以燃?xì)鉄崴鳛楹诵牡娜細(xì)饩邩I(yè)務(wù)，于 2021年度實(shí)現(xiàn)的主營業(yè)務(wù)收入為 738,165.40 萬元。萬和電氣根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定并結(jié)合業(yè)務(wù)性質(zhì)，針對(duì)不同業(yè)務(wù)類別確定了收入確認(rèn)的具體標(biāo)準(zhǔn)和方法。

由于收入是萬和電氣的關(guān)鍵績效指標(biāo)之一，從而存在萬和電氣管理層（以下簡稱管理層）為了達(dá)到特定目的或期望而操縱收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)的固有風(fēng)險(xiǎn)，且不同業(yè)務(wù)類別收入確認(rèn)的具體標(biāo)準(zhǔn)不同，因此我們將收入確認(rèn)作為關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。

2、審計(jì)應(yīng)對(duì)

（1）了解和評(píng)價(jià)了與收入確認(rèn)相關(guān)的關(guān)鍵內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性；

（2）選取樣本檢查了銷售合同、協(xié)議，進(jìn)行收入確認(rèn)五步法分析，識(shí)別與商品控制權(quán)轉(zhuǎn)移相關(guān)條款，復(fù)核萬和電氣不同銷售模式下收入確認(rèn)政策是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定；

（3）選取樣本檢查了銷售合同、協(xié)議并審閱其中的銷售交易條款，測(cè)試收入確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)和金額是否準(zhǔn)確；

（4）檢查了與收入確認(rèn)相關(guān)的支持性單據(jù)，包括結(jié)算單、對(duì)賬明細(xì)表等，核實(shí)收入確認(rèn)的金額及收入確認(rèn)的期間是否準(zhǔn)確；

（5）選取樣本檢查了交易涉及的合同、銷售訂單、發(fā)貨單、貨運(yùn)提單、銷貨清單、簽收單、驗(yàn)收單、出口報(bào)關(guān)單、增值稅發(fā)票等重要單據(jù)，核實(shí)收入發(fā)生的真實(shí)性；

（6）選取樣本向重要經(jīng)銷商或客戶實(shí)施了函證程序，函證內(nèi)容包括往來賬款余額及 2021年度的交易金額，核實(shí)與收入相關(guān)的往來款及交易金額是否真實(shí)發(fā)生；

（7）對(duì)收入實(shí)施月度銷售變動(dòng)分析及毛利率變動(dòng)分析等程序；

（8）對(duì)臨近資產(chǎn)負(fù)債表日前后的收入實(shí)施了測(cè)試，檢查相關(guān)支持性文件，以評(píng)估收入是否在恰當(dāng)?shù)钠陂g確認(rèn)。

（二）金融工具公允價(jià)值的評(píng)估

相關(guān)信息披露詳見財(cái)務(wù)報(bào)表附注三.9、10、附注五.2、5、11、12和附注九。

1、事項(xiàng)描述

以公允價(jià)值計(jì)量的金融工具是萬和電氣持有的重要資產(chǎn)之一，主要包括交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收款項(xiàng)融資、其他權(quán)益工具投資和其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)，截至 2021年 12月 31日止，上述項(xiàng)目的公允價(jià)值分別為 660.41 萬元、 23,519.50 萬元、 7,235.59 萬元和 171,353.79 萬元。金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)直接影響公允價(jià)值變動(dòng)損益或其他綜合收益。其中，對(duì)于未上市的權(quán)益性投資，萬和電氣根據(jù)具有類似條款和風(fēng)險(xiǎn)特征的項(xiàng)目當(dāng)前折現(xiàn)率折現(xiàn)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量來確定其公允價(jià)值。

由于金融工具公允價(jià)值的評(píng)估涉及復(fù)雜的流程，確定估值模型使用的參數(shù)涉及管理層的專業(yè)判斷和估計(jì)，我們將金融工具公允價(jià)值的評(píng)估作為關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。

2、審計(jì)應(yīng)對(duì)

我們針對(duì)金融工具公允價(jià)值的評(píng)估執(zhí)行的審計(jì)程序主要包括：

（1）了解和評(píng)價(jià)了與金融工具公允價(jià)值估值及審批相關(guān)的關(guān)鍵內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性；

（2）獲取金融工具的投資合同或協(xié)議、分紅說明文件，復(fù)核了金融資產(chǎn)分類、初始確認(rèn)及后續(xù)計(jì)量是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定；

（3）獲取被投資單位的審計(jì)報(bào)告、估值團(tuán)隊(duì)編制的估值計(jì)算表及估值報(bào)告進(jìn)行復(fù)核，評(píng)價(jià)了公允價(jià)值估計(jì)的基礎(chǔ)和估值方法的合理性；

（4）與被投資單位及估值團(tuán)隊(duì)進(jìn)行了訪談，并評(píng)價(jià)了估值團(tuán)隊(duì)的勝任能力、專業(yè)素質(zhì)和客觀性；

（5）對(duì)金融工具估值選取樣本進(jìn)行了測(cè)試，對(duì)公允價(jià)值屬于第二層級(jí)和第三層級(jí)的金融工具進(jìn)行獨(dú)立估值或復(fù)核，獨(dú)立獲取和驗(yàn)證參數(shù)等； （6）評(píng)價(jià)了金融資產(chǎn)公允價(jià)值在財(cái)務(wù)報(bào)表的相關(guān)披露，包括公允價(jià)值層級(jí)和主要參數(shù)的敏感性分析是否符合相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，并恰當(dāng)反映了金融工具的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；

四、其他信息

萬和電氣管理層（以下簡稱管理層）對(duì)其他信息負(fù)責(zé)。其他信息包括萬和電氣 2021年年度報(bào)告中涵蓋的信息，但不包括財(cái)務(wù)報(bào)表和我們的審計(jì)報(bào)告。

我們對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表的審計(jì)意見不涵蓋其他信息，我們也不對(duì)其他信息發(fā)表任何形式的鑒證結(jié)論。

結(jié)合我們對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)，我們的責(zé)任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財(cái)務(wù)報(bào)表或我們?cè)趯徲?jì)過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯(cuò)報(bào)。

基于我們已執(zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯(cuò)報(bào)，我們應(yīng)當(dāng)報(bào)告該事實(shí)。在這方面，我們無任何事項(xiàng)需要報(bào)告。

五、管理層和治理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任

萬和電氣管理層負(fù)責(zé)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，使其實(shí)現(xiàn)公允反映，并設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。

在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，管理層負(fù)責(zé)評(píng)估萬和電氣的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項(xiàng)（如適用），并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計(jì)劃清算萬和電氣、終止運(yùn)營或別無其他現(xiàn)實(shí)的選擇。

治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督萬和電氣的財(cái)務(wù)報(bào)告過程。

六、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任

我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證，并出具包含審計(jì)意見的審計(jì)報(bào)告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的審計(jì)在某一重大錯(cuò)報(bào)存在時(shí)總能發(fā)現(xiàn)。錯(cuò)報(bào)可能由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯(cuò)報(bào)是重大的。

在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)工作的過程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時(shí)，我們也執(zhí)行以下工作：

（1）識(shí)別和評(píng)估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)和實(shí)施審計(jì)程序以應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，作為發(fā)表審計(jì)意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。

（3）評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理性。

（4）對(duì)管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí)，根據(jù)獲取的審計(jì)證據(jù)，就可能導(dǎo)致對(duì)萬和電氣的持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計(jì)準(zhǔn)則要求我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中提請(qǐng)報(bào)表使用者注意財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計(jì)報(bào)告日可獲得的信息。然而，未來的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致萬和電氣不能持續(xù)經(jīng)營。

（5）評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反映相關(guān)交易和事項(xiàng)。

（6）就萬和電氣中實(shí)體或業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)信息獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表意見。我們負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督和執(zhí)行集團(tuán)審計(jì)，并對(duì)審計(jì)意見承擔(dān)全部責(zé)任。

我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通我們?cè)趯徲?jì)中識(shí)別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。

我們還就已遵守與獨(dú)立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認(rèn)為影響我們獨(dú)立性的所有關(guān)系和其他事項(xiàng)，以及相關(guān)的防范措施（如適用）。

從與治理層溝通過的事項(xiàng)中，我們確定哪些事項(xiàng)對(duì)本期財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)最為重要，因而構(gòu)成關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中描述這些事項(xiàng)，除非法律法規(guī)禁止公開披露這些事項(xiàng)，或在極少數(shù)情形下，如果合理預(yù)期在審計(jì)報(bào)告中溝通某事項(xiàng)造成的負(fù)面后果超過在公眾利益方面產(chǎn)生的益處，我們確定不應(yīng)在審計(jì)報(bào)告中溝通該事項(xiàng)。

致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師

（特殊普通合伙） （項(xiàng)目合伙人）

中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師

中國·北京 二〇二二年 四 月二十九日

合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表

2021年12月31日

編制單位：廣東萬和新電氣股份有限公司 單位：人民幣元

附注五	2021年12月31日
合并	公司	合并
1234567891011121314151617181920	1 ,821,123,845.09 6 ,604,065.79 3 5,882.48 8 71,010,619.82 2 35,194,985.34 5 8,065,914.91 6 7,817,268.11 - - 1 ,515,548,700.28 - - - 5 7,931,598.26 4 ,633,332,880.08 - - - - 9 4,230,402.05 7 2,355,927.30 1 ,713,537,862.82 1 0,339,373.02 9 54,665,392.14 2 4,002,278.37 - - 4 54,509.03 2 98,915,187.15 - - 1 3,711,329.70 1 00,703,902.22 2 11,487,135.68 3 ,494,403,299.48 8 ,127,736,179.56	7 32,299,701.67 1 81,507.45 3 5,882.48 2 63,848,725.75 2 16,540,783.56 7 4,156,415.85 3 2,068,194.80 - - 5 53,835,970.91 - - - 1 7,851,314.27 1 ,890,818,496.74 - - - 5 09,103,000.00 1 ,061,668,245.59 7 2,355,927.30 1 ,713,537,862.82 - 8 5,781,654.37 - - - - 3 1,188,444.85 - - - 6 8,055,422.76 2 02,789,484.00 3 ,744,480,041.69 5 ,635,298,538.43	1 ,155,281,869.09 4 ,622,001.19 2 66,748,892.56 8 76,808,113.10 3 32,677,984.00 4 9,246,442.80 5 2,247,253.55 - - 1 ,297,934,087.88 - - - 5 5,736,001.62 4 ,091,302,645.79 - - - - 1 66,321,661.54 2 67,504,314.87 1 ,830,349,777.72 4 ,357,402.70 1 ,039,895,972.11 1 1,163,957.49 - - 不適用 3 05,623,721.45 - - 1 8,968,074.97 4 8,915,536.03 2 0,492,896.16 3 ,713,593,315.04 7 ,804,895,960.83

合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）

2021年12月31日

編制單位：廣東萬和新電氣股份有限公司 單位：人民幣元

附注五	2021年12月31日
合并	公司	合并
2122232425262728293031323334193536373839	71 1,206,354.59 1, 431,864.40 67 5,929,578.10 1, 362,125,177.89 - 41 0,075,770.31 98 ,630,664.75 43 ,219,292.76 25 2,223,134.11 - - - 3, 041,407.03 27 2,540,123.09 3, 830,423,367.03 18 6,173,819.49 - 30 6,830.21 - 7, 824,771.27 59 ,792,505.22 32 ,571,289.29 - 28 6,669,215.48 4, 117,092,582.51 74 3,600,000.00 90 4,125,065.75 - - 149,167,670.10 - 31 3,840,328.58 2, 196,326,900.76 4, 008,724,624.99 1, 918,972.06 4, 010,643,597.05 8, 127,736,179.56	18 0,145,833.33 - 51 9,886,789.56 94 7,752,085.20 - 23 8,581,117.66 44 ,675,339.78 29 ,297,636.44 40 0,295,437.82 - - - - 23 2,755,546.17 2, 593,389,785.96 18 0,991,082.49 - - - 4, 685,812.06 4, 350,080.54 32 ,057,905.54 - 22 2,084,880.63 2, 815,474,666.59 74 3,600,000.00 1, 029,284,251.23 - - 147,734,094.26 - 31 3,840,328.58 88 0,833,386.29 2, 819,823,871.84 - 2, 819,823,871.84 5, 635,298,538.43	35 7,726,055.15 - 59 9,037,548.19 1, 356,232,233.53 - 42 3,615,128.04 11 5,558,089.30 23 ,142,057.00 33 3,912,184.24 - - - 1, 766,302.00 39 7,716,467.71 3, 608,706,065.16 2, 884,950.40 - 不適用 - 6, 059,746.54 63 ,880,443.26 52 ,934,231.17 - 12 5,759,371.37 3, 734,465,436.53 74 3,600,000.00 90 5,073,158.86 - 17 ,542,904.64 - 29 1,179,837.91 2, 107,124,745.73 4, 064,520,647.14 5, 909,877.16 4, 070,430,524.30 7, 804,895,960.83

公司法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人： 公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：合并及公司利潤表

2021年度

編制單位：廣東萬和新電氣股份有限公司 單位：人民幣元

附注五	本期金額
合并	公司	合并
40404142434445464748495051525354	7,527,138,468.85 5,755,830,902.93 42,560,128.97 630,456,270.90 207,831,029.61 285,864,923.57 36,503,218.50 16,807,121.46 14,604,480.73 26,805,679.05 16,193,692.59 4,001,407.98 - - 47,480,321.45 - 114,217,393.78 - 116,098,489.18 - 2,932,814.76 425,322,989.74 10,014,733.89 19,944,654.13 415,393,069.50 58,515,451.20 356,877,618.30 356,877,618.30 358,256,616.51 - 1,378,998.21 - 166,710,574.74 - 166,710,574.74 - 165,876,129.43 - - - 165,876,129.43 - - - 834,445.31 - 224,780.86 - - - - - 609,664.45 - - - - 190,167,043.56 191,546,041.77 - 1,378,998.21 0.48 -	3,722,176,195.84 2,737,086,811.22 15,616,585.03 494,270,896.30 98,570,774.32 130,708,384.35 7,934,527.62 14,646,423.54 10,476,765.11 7,523,473.23 148,068,020.54 4,001,407.98 - - 45,662,242.54 - 110,296,131.06 - 84,347,037.90 - 244,598,784.35 2,607,671.09 10,849,774.87 236,356,680.57 9,751,773.84 226,604,906.73 226,604,906.73 - - 166,100,910.29 - 166,100,910.29 - 165,876,129.43 - - - 165,876,129.43 - - - 224,780.86 - 224,780.86 - - - - - - - - - 60,503,996.44 - - -	6 ,269,742,205.88 4 ,463,263,723.70 4 0,656,449.08 7 97,002,053.94 1 67,840,315.17 2 36,685,534.41 5 6,939,555.15 2 3,468,279.70 9 ,990,910.59 4 3,456,018.03 3 2,188,329.54 - 227,187.98 - - 2 32,021,560.50 - 19,969,962.71 - 61,583,090.29 - 893,285.18 7 32,574,144.32 1 2,161,416.60 3 1,965,497.15 7 12,770,063.77 1 00,902,335.40 6 11,867,728.37 6 11,867,728.37 6 11,344,508.22 5 23,220.15 1 ,421,899.14 1 ,421,899.14 2 ,621,077.82 - - 2 ,621,077.82 - - - 1,199,178.68 - - - - - - 1,199,178.68 - - - - 6 13,289,627.51 6 12,766,407.36 5 23,220.15 0 .82 -

合并及公司現(xiàn)金流量表

2021年度

編制單位：廣東萬和新電氣股份有限公司 單位：人民幣元

附注五	本期金額
合并	公司	合并
55555555	7,296,932,312.61 266,080,048.76 301,122,565.05 7,864,134,926.42 4,915,752,438.18 1,008,650,679.31 264,334,574.91 1,265,230,125.87 7,453,967,818.27 410,167,108.15 163,203,736.15 11,837,834.61 1,849,002.92 - 61,678,263.67 238,568,837.35 96,642,579.66 3,560,000.00 - 261,326,855.48 361,529,435.14 -12 2,960,597.79 - - 922,834,713.44 - 922,834,713.44 376,468,035.47 261,737,577.47 - 478,140,685.71 1,116,346,298.65 -19 3,511,585.21 -27 ,487,970.84 66,206,954.31 1,050,319,205.17 1,116,526,159.48	3,556,859,454.47 - 296,640,842.52 3,853,500,296.99 2,411,945,123.90 267,010,420.16 121,973,770.30 901,843,093.11 3,702,772,407.47 150,727,889.52 162,403,736.15 144,066,612.56 1,236,390.00 - - 307,706,738.71 17,854,946.59 5,360,000.00 - 200,000,000.00 223,214,946.59 84,491,792.12 - - 380,805,800.00 - 380,805,800.00 310,000,000.00 260,034,423.54 - - 570,034,423.54 -18 9,228,623.54 -3,3 39,957.05 42,651,101.05 506,665,116.75 549,316,217.80	5,933,377,139.81 174,021,651.83 239,713,200.81 6,347,111,992.45 3,358,759,580.85 760,180,067.27 242,285,106.34 779,213,050.49 5,140,437,804.95 1,206,674,187.50 312,103,394.38 61,005,596.28 12,646,491.04 - 1,317,560.00 387,073,041.70 76,574,612.55 557,750,000.00 - 1,064,750.00 635,389,362.55 -24 8,316,320.85 2,400,000.00 - 532,194,669.64 87,260,416.55 621,855,086.19 717,905,616.17 267,316,918.99 - 210,000,000.00 1,195,222,535.16 -57 3,367,448.97 -8,3 47,657.24 376,642,760.44 673,676,444.73 1,050,319,205.17

公司法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人： 公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：

合并股東權(quán)益變動(dòng)表

2021年度

編制單位：廣東萬和新電氣股份有限公司 單位：人民幣元

歸屬于母公司股東權(quán)益	少數(shù)股東權(quán)益
股本	資本公積	其他綜合收益	盈余公積	未分配利潤
743,600,000.00 - - 743,600,000.00 - - - - - - - - - - 743,600,000.00	905,073,158.86 - - 905,073,158.86 -948,093.11 - -948,093.11 - - 948,093.11 - - - - - 904,125,065.75	17,542,904.64 - - 17,542,904.64 -166,710,574.74 - 166,710,574.74 - - - - - - - - -149,167,670.10	291,179,837.91 - - 291,179,837.91 22,660,490.67 - - - - 22,660,490.67 22 ,660,490.67 - - - 313,840,328.58	2,107,124,745.73 - 1,005,970.81 - 2,106,118,774.92 90,208,125.84 35 8,256,616.51 - - - -268,048,490.67 - 22,660,490.67 - 245,388,000.00 - - 2,196,326,900.76	5,909,877.16 - - 5,909,877.16 -3,990,905.10 - 1,378,998.21 -2,611,906.89 - - 2,611,906.89 - - - - - 1,918,972.06

公司法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人： 公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：合并股東權(quán)益變動(dòng)表

2021年度

編制單位：廣東萬和新電氣股份有限公司 單位：人民幣元

歸屬于母公司股東權(quán)益	少數(shù)股東權(quán)益
股本	資本公積	其他綜合收益	盈余公積	未分配利潤
74 3,600,000.00 - - 743,600,000.00 - - - - - - - - - - 743,600,000.00	94 0,159,742.13 - - 940,159,742.13 -35,086,583.27 - -35,086,583.27 - - 35,086,583.27 - - - - - 905,073,158.86	16 ,121,005.50 - - 16,121,005.50 1,421,899.14 1, 421,899.14 - - - - - - - - 17,542,904.64	23 9,743,752.78 - - 239,743,752.78 51,436,085.13 - - - - 51,436,085.13 51 ,436,085.13 - - - 291,179,837.91	1, 792,604,322.64 - - 1,792,604,322.64 314,520,423.09 61 1,344,508.22 - - - -296,824,085.13 - 51,436,085.13 - 245,388,000.00 - - 2,107,124,745.73	17 7,900,073.74 - - 177,900,073.74 -171,990,196.58 52 3,220.15 -172,513,416.73 2, 400,000.00 - 174,913,416.73 - - - - - 5,909,877.16

公司法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人： 公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：公司股東權(quán)益變動(dòng)表

2021年度

編制單位：廣東萬和新電氣股份有限公司

單位：人民幣元

股本	資本公積	其他綜合收益	盈余公積	未分配利潤
743,600,000.00 - - 743,600,000.00 - - - - - - - - - - 743,600,000.00	959,284,251.23 - - 959,284,251.23 70,000,000.00 - 70,000,000.00 - 70,000,000.00 - - - - - 1,029,284,251.23	18,366,816.03 - - 18,366,816.03 -166,100,910.29 -166,100,910.29 - - - - - - - - -147,734,094.26	291,179,837.91 - - 291,179,837.91 22,660,490.67 - - - - 22,660,490.67 22,660,490.67 - - - 313,840,328.58	923,282,941.04 -1,005,970.81 - 922,276,970.23 -41,443,583.94 226,604,906.73 - - - -268,048,490.67 -22,660,490.67 - - - 880,833,386.29

公司法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人： 公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：公司股東權(quán)益變動(dòng)表

2021年度

編制單位：廣東萬和新電氣股份有限公司

單位：人民幣元

股本	資本公積	其他綜合收益	盈余公積	未分配利潤
743,600,000.00 - - 743,600,000.00 - - - - - - - - - - 743,600,000.00	959,284,251.23 - - 959,284,251.23 - - - - - - - - - - 959,284,251.23	15,745,738.21 - - 15,745,738.21 2,621,077.82 2,621,077.82 - - - - - - - - 18,366,816.03	239,743,752.78 - - 239,743,752.78 51,436,085.13 - - - - 51,436,085.13 51,436,085.13 - - - 291,179,837.91	705,746,174.82 - - 705,746,174.82 217,536,766.22 514,360,851.35 - - - -296,824,085.13 -51,436,085.13 - - - 923,282,941.04

公司法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人： 公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

一、公司基本情況

1、公司概況

廣東萬和新電氣股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）的前身為廣東萬和新電氣有限公司，于 2009年 8月 26日整體變更為股份有限公司。

經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可[2011]43號(hào)文核準(zhǔn)，本公司于 2011年 1月公開發(fā)行5,000萬股人民幣普通股（A股）。發(fā)行后，公司股本變更為 20,000萬元。

經(jīng) 2012年、2013年、2017年、2018年年度股東大會(huì)審議通過并實(shí)施資本公積轉(zhuǎn)增股本，公司股本增至 74,360萬元。

公司注冊(cè)地及總部地址：佛山市順德高新區(qū)（容桂）建業(yè)中路 13號(hào)，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：9144060675647330XL。

本公司及子公司（以下稱“本公司”）主要經(jīng)營活動(dòng)包括家用電器制造，所屬行業(yè)為電氣機(jī)械及器材制造業(yè)類。

公司控股股東為廣東碩德投資發(fā)展有限公司，最終控制方是廣東萬和集團(tuán)有限公司，實(shí)際控制人是盧礎(chǔ)其、盧楚隆、盧楚鵬。

本財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)表附注業(yè)經(jīng)本公司第四屆董事會(huì)第二十次會(huì)議于 2022年 4月 29日決議批準(zhǔn)報(bào)出。

2、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍

本期納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍包括廣東萬和新電氣股份有限公司、中山萬和電器有限公司、廣東萬和電氣有限公司、佛山市順德萬和電氣配件有限公司、萬和國際（香港）有限公司、VanstonInc.、萬和國際（香港）有限公司的俄羅斯子公司（俄文名稱：ФИЛИАЛЧАСТНОЙКОМПАНИИ СОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ,ОГРАНИЧЕННОЙАКЦИЯМИ,ВАНВАРДИНТЕРНЭШНЛ

(ГОНКОНГ)ЛИМИТЕД）、合肥萬和電氣有限公司、廣東萬和熱能科技有限公司、廣東萬和凈水設(shè)備有限公司、廣東梅賽思科技有限公司、廣東萬和新能源科技有限公司、廣東萬和網(wǎng)絡(luò)科技有限公司、廣東萬和聰米科技有限公司和深圳市和家信息咨詢服務(wù)有限公司，詳見附注“六、合并范圍的變動(dòng)”和“七、在其他主體中的權(quán)益”。

二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)

本財(cái)務(wù)報(bào)表按照財(cái)政部頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其應(yīng)用指南、解釋及其他有關(guān)規(guī)定（統(tǒng)稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”）編制。此外，本公司還按照中國證監(jiān)會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第 15號(hào)—財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》（2014年修訂）披露有關(guān)財(cái)務(wù)信息。

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

本公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金融工具外，本財(cái)務(wù)報(bào)表均以歷史成本為計(jì)量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。

三、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)

本公司根據(jù)自身生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，確定固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷、研發(fā)費(fèi)用資本化條件以及收入確認(rèn)政策，具體會(huì)計(jì)政策見附注三、13、附注三、16、附注三、17和附注三、22。

1、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明

本財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司 2021年 12月 31日的合并及公司財(cái)務(wù)狀況以及 2021年的合并及公司經(jīng)營成果和合并及公司現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。

2、會(huì)計(jì)期間

本公司會(huì)計(jì)期間采用公歷年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。

3、營業(yè)周期

本公司的營業(yè)周期為 12個(gè)月。

4、記賬本位幣

本公司及境內(nèi)子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司之境外子公司分別根據(jù)其經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的貨幣確定港幣或美元為其記賬本位幣。本公司編制本財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)所采用的貨幣為人民幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法

（1）同一控制下的企業(yè)合并

對(duì)于同一控制下的企業(yè)合并，合并方在合并中取得的被合并方的資產(chǎn)、負(fù)債，除因會(huì)計(jì)政策不同而進(jìn)行的調(diào)整以外，按合并日被合并方在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量。合并對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值與合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值的差額調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。

通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)同一控制下的企業(yè)合并

在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，以合并日持股比例計(jì)算的合并日應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為該項(xiàng)投資的初始投資成本；初始投資成本與合并前持有投資的賬面價(jià)值加上合并日新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。

在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，合并方在合并中取得的被合并方的資產(chǎn)、負(fù)債，除因會(huì)計(jì)政策不同而進(jìn)行的調(diào)整以外，按合并日在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量；合并前持財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

價(jià)值的差額，調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并方在取得被合并方控制權(quán)之前持有的長期股權(quán)投資，在取得原股權(quán)之日與合并方與被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日起至合并日之間已確認(rèn)有關(guān)損益、其他綜合收益和其他所有者權(quán)益變動(dòng)，應(yīng)分別沖減比較報(bào)表期間的期初留存收益或當(dāng)期損益。

（2）非同一控制下的企業(yè)合并

對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購買日為取得對(duì)被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值。在購買日，取得的被購買方的資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債按公允價(jià)值確認(rèn)。

對(duì)合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)，按成本扣除累計(jì)減值準(zhǔn)備進(jìn)行后續(xù)計(jì)量；對(duì)合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，經(jīng)復(fù)核后計(jì)入當(dāng)期損益。

通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下的企業(yè)合并

在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價(jià)值與購買日新增投資成本之和，作為該項(xiàng)投資的初始投資成本。購買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，購買日對(duì)這部分其他綜合收益不作處理，在處置該項(xiàng)投資時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的所有者權(quán)益，在處置該項(xiàng)投資時(shí)轉(zhuǎn)入處置期間的當(dāng)期損益。購買日之前持有的股權(quán)投資采用公允價(jià)值計(jì)量的，原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)在改按成本法核算時(shí)轉(zhuǎn)入留存收益。

在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，合并成本為購買日支付的對(duì)價(jià)與購買日之前已經(jīng)持有的被購買方的股權(quán)在購買日的公允價(jià)值之和。對(duì)于購買日之前已經(jīng)持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期收益；購買日之前已經(jīng)持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動(dòng)轉(zhuǎn)為購買日當(dāng)期收益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定收益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。

（3）企業(yè)合并中有關(guān)交易費(fèi)用的處理

為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用以及其他相關(guān)管理費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。作為合并對(duì)價(jià)發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費(fèi)用，計(jì)入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。

6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制方法

（1）合并范圍

合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定?？刂?，是指本公司擁有對(duì)被投資單位的權(quán)力，通過參與被投資單位的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對(duì)被投資單位的權(quán)力影響其回報(bào)金額。子公司，是指被本公司控制的主體（含企業(yè)、被投資單位中財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

（2）合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法

合并財(cái)務(wù)報(bào)表以本公司和子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，由本公司編制。

在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，本公司和子公司的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間要求保持一致，公司間的重大交易和往來余額予以抵銷。

在報(bào)告期內(nèi)因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司以及業(yè)務(wù)，視同該子公司以及業(yè)務(wù)自同受最終控制方控制之日起納入本公司的合并范圍，將其自同受最終控制方控制之日起的經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量分別納入合并利潤表、合并現(xiàn)金流量表中。

在報(bào)告期內(nèi)因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司以及業(yè)務(wù)，將該子公司以及業(yè)務(wù)自購買日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表，將其現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。

子公司的股東權(quán)益中不屬于本公司所擁有的部分，作為少數(shù)股東權(quán)益在合并資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項(xiàng)下單獨(dú)列示；子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤表中凈利潤項(xiàng)目下以“少數(shù)股東損益”項(xiàng)目列示。少數(shù)股東分擔(dān)的子公司的虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有的份額，其余額仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。

（3）購買子公司少數(shù)股東股權(quán)

因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資成本與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，以及在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對(duì)子公司的股權(quán)投資而取得的處置價(jià)款與處置長期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，均調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。

（4）喪失子公司控制權(quán)的處理

因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)原有子公司控制權(quán)的，剩余股權(quán)按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量；處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值的份額與商譽(yù)之和，形成的差額計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。

與原有子公司的股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，在喪失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定收益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。

7、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)

現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款?，F(xiàn)金等價(jià)物，是指本公司持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。

8、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算

（1）外幣業(yè)務(wù)

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)外幣貨幣性項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算。因資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率與初始確認(rèn)時(shí)或者前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，根據(jù)非貨幣性項(xiàng)目的性質(zhì)計(jì)入當(dāng)期損益或其他綜合收益。

（2）外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算

資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)境外子公司外幣財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行折算時(shí)，資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，股東權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利潤”外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生日的即期匯率折算。

利潤表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。

現(xiàn)金流量表所有項(xiàng)目均按照現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額作為調(diào)節(jié)項(xiàng)目，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列示“匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響” 項(xiàng)目反映。

由于財(cái)務(wù)報(bào)表折算而產(chǎn)生的差額，在資產(chǎn)負(fù)債表股東權(quán)益項(xiàng)目下的“其他綜合收益”項(xiàng)目反映。

處置境外經(jīng)營并喪失控制權(quán)時(shí)，將資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項(xiàng)目下列示的、與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額，全部或按處置該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。

9、金融工具

金融工具是指形成一方的金融資產(chǎn)，并形成其他方的金融負(fù)債或權(quán)益工具的合同。

（1）金融工具的確認(rèn)和終止確認(rèn)

本公司于成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。

金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，終止確認(rèn)：

① 收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；

② 該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且符合下述金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的終止確認(rèn)條件。

金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。本公司（債務(wù)人）與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。

以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)和終止確認(rèn)。

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

（2）金融資產(chǎn)分類和計(jì)量

本公司在初始確認(rèn)時(shí)根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征，將金融資產(chǎn)分為以下三類：以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。

以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)

本公司將同時(shí)符合下列條件且未被指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)：

? 本公司管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)； ? 該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。

初始確認(rèn)后，對(duì)于該類金融資產(chǎn)采用實(shí)際利率法以攤余成本計(jì)量。以攤余成本計(jì)量且不屬于任何套期關(guān)系的一部分的金融資產(chǎn)所產(chǎn)生的利得或損失，在終止確認(rèn)、按照實(shí)際利率法攤銷或確認(rèn)減值時(shí)，計(jì)入當(dāng)期損益。

以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)

本公司將同時(shí)符合下列條件且未被指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)： ? 本公司管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售該金融資產(chǎn)為目標(biāo)；

? 該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。

初始確認(rèn)后，對(duì)于該類金融資產(chǎn)以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。采用實(shí)際利率法計(jì)算的利息、減值損失或利得及匯兌損益計(jì)入當(dāng)期損益，其他利得或損失計(jì)入其他綜合收益。終止確認(rèn)時(shí)，將之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。

以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

除上述以攤余成本計(jì)量和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)外，本公司將其余所有的金融資產(chǎn)分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。

在初始確認(rèn)時(shí)，為消除或顯著減少會(huì)計(jì)錯(cuò)配，本公司將部分本應(yīng)以攤余成本計(jì)量或以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)不可撤銷地指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。

初始確認(rèn)后，對(duì)于該類金融資產(chǎn)以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，產(chǎn)生的利得或損失（包括利息和股利收入）計(jì)入當(dāng)期損益，除非該金融資產(chǎn)屬于套期關(guān)系的一部分。

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

但是，對(duì)于非交易性權(quán)益工具投資，本公司在初始確認(rèn)時(shí)將其不可撤銷地指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。該指定在單項(xiàng)投資的基礎(chǔ)上作出，且相關(guān)投資從發(fā)行方的角度符合權(quán)益工具的定義。

初始確認(rèn)后，對(duì)于該類金融資產(chǎn)以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。滿足條件的股利收入計(jì)入損益，其他利得或損失及公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益。終止確認(rèn)時(shí)，將之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入留存收益。

管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式，是指本公司如何管理金融資產(chǎn)以產(chǎn)生現(xiàn)金流量。業(yè)務(wù)模式?jīng)Q定本公司所管理金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的來源是收取合同現(xiàn)金流量、出售金融資產(chǎn)還是兩者兼有。公司以客觀事實(shí)為依據(jù)、以關(guān)鍵管理人員決定的對(duì)金融資產(chǎn)進(jìn)行管理的特定業(yè)務(wù)目標(biāo)為基礎(chǔ)，確定管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式。

本公司對(duì)金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征進(jìn)行評(píng)估，以確定相關(guān)金融資產(chǎn)在特定日期產(chǎn)生的合同現(xiàn)金流量是否僅為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。其中，本金是指金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)的公允價(jià)值；利息包括對(duì)貨幣時(shí)間價(jià)值、與特定時(shí)期未償付本金金額相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)、以及其他基本借貸風(fēng)險(xiǎn)、成本和利潤的對(duì)價(jià)。此外，本公司對(duì)可能導(dǎo)致金融資產(chǎn)合同現(xiàn)金流量的時(shí)間分布或金額發(fā)生變更的合同條款進(jìn)行評(píng)估，以確定其是否滿足上述合同現(xiàn)金流量特征的要求。

僅在本公司改變管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式時(shí)，所有受影響的相關(guān)金融資產(chǎn)在業(yè)務(wù)模式發(fā)生變更后的首個(gè)報(bào)告期間的第一天進(jìn)行重分類，否則金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)后不得進(jìn)行重分類。

金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。因銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)而產(chǎn)生的、未包含或不考慮重大融資成分的應(yīng)收賬款，本公司按照預(yù)期有權(quán)收取的對(duì)價(jià)金額作為初始確認(rèn)金額。

（3）金融負(fù)債分類和計(jì)量

本公司的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債、以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債。對(duì)于未劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入其初始確認(rèn)金額。

以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債

以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債和初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。對(duì)于此類金融負(fù)債，按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失以及與該等金融負(fù)債相關(guān)的股利和利息支出計(jì)入當(dāng)期損益。

以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債

其他金融負(fù)債采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，終止確認(rèn)或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

金融負(fù)債與權(quán)益工具的區(qū)分

金融負(fù)債，是指符合下列條件之一的負(fù)債：

①向其他方交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的合同義務(wù)。

②在潛在不利條件下，與其他方交換金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的合同義務(wù)。

③將來須用或可用企業(yè)自身權(quán)益工具進(jìn)行結(jié)算的非衍生工具合同，且企業(yè)根據(jù)該合同將交付可變數(shù)量的自身權(quán)益工具。

④將來須用或可用企業(yè)自身權(quán)益工具進(jìn)行結(jié)算的衍生工具合同，但以固定數(shù)量的自身權(quán)益工具交換固定金額的現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的衍生工具合同除外。

權(quán)益工具，是指能證明擁有某個(gè)企業(yè)在扣除所有負(fù)債后的資產(chǎn)中剩余權(quán)益的合同。

如果本公司不能無條件地避免以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)來履行一項(xiàng)合同義務(wù)，則該合同義務(wù)符合金融負(fù)債的定義。

如果一項(xiàng)金融工具須用或可用本公司自身權(quán)益工具進(jìn)行結(jié)算，需要考慮用于結(jié)算該工具的本公司自身權(quán)益工具，是作為現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的替代品，還是為了使該工具持有方享有在發(fā)行方扣除所有負(fù)債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益。如果是前者，該工具是本公司的金融負(fù)債；如果是后者，該工具是本公司的權(quán)益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括。初始以衍生交易合同簽訂當(dāng)日的公允價(jià)值進(jìn)行計(jì)量，并以其公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。公允價(jià)值為正數(shù)的衍生金融工具確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)，公允價(jià)值為負(fù)數(shù)的確認(rèn)為一項(xiàng)負(fù)債。因公允價(jià)值變動(dòng)而產(chǎn)生的任何不符合套期會(huì)計(jì)規(guī)定的利得或損失，直接計(jì)入當(dāng)期損益。

對(duì)包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同為金融資產(chǎn)的，混合工具作為一個(gè)整體適用金融資產(chǎn)分類的相關(guān)規(guī)定。如主合同并非金融資產(chǎn)，且該混合工具不是以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，嵌入衍生工具與該主合同在經(jīng)濟(jì)特征及風(fēng)險(xiǎn)方面不存在緊密關(guān)系，且與嵌入衍生工具條件相同，單獨(dú)存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具從混合工具中分拆，作為單獨(dú)的衍生金融工具處理。如果無法在取得時(shí)或后續(xù)的資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)嵌入衍生工具進(jìn)行單獨(dú)計(jì)量，則將混合工具整體指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。

（5）金融工具的公允價(jià)值

金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法見附注三、10。

（6）金融資產(chǎn)減值

本公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對(duì)下列項(xiàng)目進(jìn)行減值會(huì)計(jì)處理并確認(rèn)損失準(zhǔn)備： 財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

? 以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)；

? 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的應(yīng)收款項(xiàng)和債權(quán)投資； ? 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 14號(hào)——收入》定義的合同資產(chǎn)；

? 租賃應(yīng)收款；

? 財(cái)務(wù)擔(dān)保合同（以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的除外）。

預(yù)期信用損失的計(jì)量

預(yù)期信用損失，是指以發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)為權(quán)重的金融工具信用損失的加權(quán)平均值。信用損失，是指本公司按照原實(shí)際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應(yīng)收的所有合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。

本公司考慮有關(guān)過去事項(xiàng)、當(dāng)前狀況以及對(duì)未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)等合理且有依據(jù)的信息，以發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)為權(quán)重，計(jì)算合同應(yīng)收的現(xiàn)金流量與預(yù)期能收到的現(xiàn)金流量之間差額的現(xiàn)值的概率加權(quán)金額，確認(rèn)預(yù)期信用損失。

本公司對(duì)于處于不同階段的金融工具的預(yù)期信用損失分別進(jìn)行計(jì)量。金融工具自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)未顯著增加的，處于第一階段，本公司按照未來 12個(gè)月內(nèi)的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備；金融工具自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，本公司按照該工具整個(gè)存續(xù)期的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備；金融工具自初始確認(rèn)后已經(jīng)發(fā)生信用減值的，處于第三階段，本公司按照該工具整個(gè)存續(xù)期的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備。

對(duì)于在資產(chǎn)負(fù)債表日具有較低信用風(fēng)險(xiǎn)的金融工具，本公司假設(shè)其信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加，按照未來 12個(gè)月內(nèi)的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備。

整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失，是指因金融工具整個(gè)預(yù)計(jì)存續(xù)期內(nèi)所有可能發(fā)生的違約事件而導(dǎo)致的預(yù)期信用損失。未來 12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失，是指因資產(chǎn)負(fù)債表日后 12個(gè)月內(nèi)（若金融工具的預(yù)計(jì)存續(xù)期少于 12個(gè)月，則為預(yù)計(jì)存續(xù)期）可能發(fā)生的金融工具違約事件而導(dǎo)致的預(yù)期信用損失，是整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失的一部分。

在計(jì)量預(yù)期信用損失時(shí)，本公司需考慮的最長期限為企業(yè)面臨信用風(fēng)險(xiǎn)的最長合同期限（包括考慮續(xù)約選擇權(quán)）。

本公司對(duì)于處于第一階段和第二階段、以及較低信用風(fēng)險(xiǎn)的金融工具，按照其未扣除減值準(zhǔn)備的賬面余額和實(shí)際利率計(jì)算利息收入。對(duì)于處于第三階段的金融工具，按照其賬面余額減已計(jì)提減值準(zhǔn)備后的攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算利息收入。

對(duì)于應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、合同資產(chǎn)，無論是否存在重大融資成分，本公司始終按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備。

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

當(dāng)單項(xiàng)金融資產(chǎn)無法以合理成本評(píng)估預(yù)期信用損失的信息時(shí)，本公司依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)特征對(duì)應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)收賬款劃分組合，在組合基礎(chǔ)上計(jì)算預(yù)期信用損失，確定組合的依據(jù)如下：

A、應(yīng)收票據(jù)

? 應(yīng)收票據(jù)組合 1：銀行承兌匯票

? 應(yīng)收票據(jù)組合 2：商業(yè)承兌匯票

B、應(yīng)收賬款

? 應(yīng)收賬款組合 1：賬齡信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合

? 應(yīng)收賬款組合 2：應(yīng)收合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方

對(duì)于劃分為組合的應(yīng)收票據(jù)、合同資產(chǎn)，本公司參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，通過違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失。

對(duì)于劃分為組合的應(yīng)收賬款，本公司參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，編制應(yīng)收賬款賬齡與整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率對(duì)照表，計(jì)算預(yù)期信用損失。

其他應(yīng)收款

本公司依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)特征將其他應(yīng)收款劃分為若干組合，在組合基礎(chǔ)上計(jì)算預(yù)期信用損失，確定組合的依據(jù)如下：

? 其他應(yīng)收款組合 1：賬齡信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合

對(duì)劃分為組合的其他應(yīng)收款，本公司通過違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和未來 12個(gè)月內(nèi)或整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失。

債權(quán)投資、其他債權(quán)投資

對(duì)于債權(quán)投資和其他債權(quán)投資，本公司按照投資的性質(zhì)，根據(jù)交易對(duì)手和風(fēng)險(xiǎn)敞口的各種類型，通過違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和未來 12個(gè)月內(nèi)或整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失。

信用風(fēng)險(xiǎn)顯著增加的評(píng)估

本公司通過比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)與在初始確認(rèn)日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)，以確定金融工具預(yù)計(jì)存續(xù)期內(nèi)發(fā)生違約風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)變化，以評(píng)估金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已顯著增加。

在確定信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否顯著增加時(shí)，本公司考慮無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息。本公司考慮的信息包括： 財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

? 債務(wù)人未能按合同到期日支付本金和利息的情況；

? 已發(fā)生的或預(yù)期的金融工具的外部或內(nèi)部信用評(píng)級(jí)（如有）的嚴(yán)重惡化； ? 已發(fā)生的或預(yù)期的債務(wù)人經(jīng)營成果的嚴(yán)重惡化；

? 現(xiàn)存的或預(yù)期的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境變化，并將對(duì)債務(wù)人對(duì)公司的還款能力產(chǎn)生重大不利影響。

根據(jù)金融工具的性質(zhì)，本公司以單項(xiàng)金融工具或金融工具組合為基礎(chǔ)評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)是否顯著增加。以金融工具組合為基礎(chǔ)進(jìn)行評(píng)估時(shí)，本公司可基于共同信用風(fēng)險(xiǎn)特征對(duì)金融工具進(jìn)行分類，例如逾期信息和信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)。

如果逾期超過 365日，本公司確定金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)顯著增加。

本公司認(rèn)為金融資產(chǎn)在下列情況發(fā)生違約：

? 借款人不大可能全額支付其對(duì)本公司的欠款，該評(píng)估不考慮本公司采取例如變現(xiàn)抵押品（如果持有）等追索行動(dòng)；

? 金融資產(chǎn)逾期超過 365天。

已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)

本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日評(píng)估以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債權(quán)投資是否已發(fā)生信用減值。當(dāng)對(duì)金融資產(chǎn)預(yù)期未來現(xiàn)金流量具有不利影響的一項(xiàng)或多項(xiàng)事件發(fā)生時(shí)，該金融資產(chǎn)成為已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)已發(fā)生信用減值的證據(jù)包括下列可觀察信息：

? 發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難；

? 債務(wù)人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；

? 公司出于與債務(wù)人財(cái)務(wù)困難有關(guān)的經(jīng)濟(jì)或合同考慮，給予債務(wù)人在任何其他情況下都不會(huì)做出的讓步；

? 債務(wù)人很可能破產(chǎn)或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；

? 發(fā)行方或債務(wù)人財(cái)務(wù)困難導(dǎo)致該金融資產(chǎn)的活躍市場(chǎng)消失。

預(yù)期信用損失準(zhǔn)備的列報(bào)

為反映金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后的變化，本公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日重新計(jì)量預(yù)期信用損失，由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，應(yīng)當(dāng)作為減值損失或利得計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)，損失準(zhǔn)備抵減該金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中列示的賬面價(jià)值；對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債權(quán)投資，本公司在其他綜合收益中確認(rèn)其損失準(zhǔn)備，不抵減該金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值。

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

核銷

如果本公司不再合理預(yù)期金融資產(chǎn)合同現(xiàn)金流量能夠全部或部分收回，則直接減記該金融資產(chǎn)的賬面余額。這種減記構(gòu)成相關(guān)金融資產(chǎn)的終止確認(rèn)。這種情況通常發(fā)生在公司確定債務(wù)人沒有資產(chǎn)或收入來源可產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還將被減記的金額。但是，按照本公司收回到期款項(xiàng)的程序，被減記的金融資產(chǎn)仍可能受到執(zhí)行活動(dòng)的影響。

已減記的金融資產(chǎn)以后又收回的，作為減值損失的轉(zhuǎn)回計(jì)入收回當(dāng)期的損益。

（7）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移

金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，是指將金融資產(chǎn)讓與或交付給該金融資產(chǎn)發(fā)行方以外的另一方（轉(zhuǎn)入方）。

本公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。

本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理：放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)并確認(rèn)產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債；未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。

（8）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷

當(dāng)本公司具有抵銷已確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該種法定權(quán)利，同時(shí)本公司計(jì)劃以凈額結(jié)算或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債時(shí)，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不予相互抵銷。

10、公允價(jià)值計(jì)量

公允價(jià)值是指市場(chǎng)參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格。

本公司以公允價(jià)值計(jì)量相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債，假定出售資產(chǎn)或者轉(zhuǎn)移負(fù)債的有序交易在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的主要市場(chǎng)進(jìn)行；不存在主要市場(chǎng)的，本公司假定該交易在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的最有利市場(chǎng)進(jìn)行。主要市場(chǎng)（或最有利市場(chǎng)）是本公司在計(jì)量日能夠進(jìn)入的交易市場(chǎng)。

本公司采用市場(chǎng)參與者在對(duì)該資產(chǎn)或負(fù)債定價(jià)時(shí)為實(shí)現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)利益最大化所使用的假設(shè)。

存在活躍市場(chǎng)的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，本公司采用活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。

金融工具不存在活躍市場(chǎng)的，本公司采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。

以公允價(jià)值計(jì)量非金融資產(chǎn)的，考慮市場(chǎng)參與者將該資產(chǎn)用于最佳用途產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的能力，或者將該資產(chǎn)出售給能夠用于最佳用途的其他市場(chǎng)參與者產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的能力。

本公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無法取得或取得不切實(shí)可行的情況下，才財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

在財(cái)務(wù)報(bào)表中以公允價(jià)值計(jì)量或披露的資產(chǎn)和負(fù)債，根據(jù)對(duì)公允價(jià)值計(jì)量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價(jià)值層次：第一層次輸入值，是在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)；第二層次輸入值，是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值。

每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對(duì)在財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)的持續(xù)以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行重新評(píng)估，以確定是否在公允價(jià)值計(jì)量層次之間發(fā)生轉(zhuǎn)換。

11、存貨

（1）存貨的分類

本公司存貨分為原材料、在產(chǎn)品及半成品、庫存商品、發(fā)出商品、低值易耗品、委托加工物資等。

（2）發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法

本公司存貨取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。原材料、庫存商品等發(fā)出時(shí)采用加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。

（3）存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法

存貨可變現(xiàn)凈值是按存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時(shí)，以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，同時(shí)考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響。

資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。本公司通常按照單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，資產(chǎn)負(fù)債表日，以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失的，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備在原已計(jì)提的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。

（4）存貨的盤存制度

本公司存貨盤存制度采用永續(xù)盤存制。

（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法

本公司低值易耗品領(lǐng)用時(shí)采用一次轉(zhuǎn)銷法攤銷。

12、長期股權(quán)投資

長期股權(quán)投資包括對(duì)子公司、合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的權(quán)益性投資。本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響的，為本公司的聯(lián)營企業(yè)。

（1）初始投資成本確定

形成企業(yè)合并的長期股權(quán)投資：同一控制下企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值份額作為投資成本；非同一控制下企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，按照合并成本作為長期股權(quán)投資的投財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

對(duì)于其他方式取得的長期股權(quán)投資：支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購買價(jià)款作為初始投資成本；發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，以發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為初始投資成本。

（2）后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法

對(duì)子公司的投資，采用成本法核算，除非投資符合持有待售的條件；對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資，采用權(quán)益法核算。

采用成本法核算的長期股權(quán)投資，除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，確認(rèn)為投資收益計(jì)入當(dāng)期損益。

采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的投資成本；初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，對(duì)長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整，差額計(jì)入投資當(dāng)期的損益。

采用權(quán)益法核算時(shí)，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時(shí)調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入資本公積（其他資本公積）。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，并按照本公司的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間，對(duì)被投資單位的凈利潤進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。

因追加投資等原因能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)成控制的，在轉(zhuǎn)換日，按照原股權(quán)的公允價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按權(quán)益法核算的初始投資成本。原股權(quán)分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的非交易性權(quán)益工具投資的，與其相關(guān)的原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)在改按權(quán)益法核算時(shí)轉(zhuǎn)入留存收益。

因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對(duì)被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權(quán)在喪失共同控制或重大影響之日改按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22號(hào)—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；原股權(quán)投資相關(guān)的其他所有者權(quán)益變動(dòng)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。

因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對(duì)被投資單位的控制的，處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對(duì)該剩余股權(quán)視同自取得時(shí)即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對(duì)被投資單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22號(hào)—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，其在喪失控制之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

因其他投資方增資而導(dǎo)致本公司持股比例下降、從而喪失控制權(quán)但能對(duì)被投資單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，按照新的持股比例確認(rèn)本公司應(yīng)享有的被投資單位因增資擴(kuò)股而增加凈資產(chǎn)的份額，與應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)持股比例下降部分所對(duì)應(yīng)的長期股權(quán)投資原賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益；然后，按照新的持股比例視同自取得投資時(shí)即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整。

本公司與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照持股比例計(jì)算歸屬于本公司的部分，在抵銷基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。但本公司與被投資單位發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷。

（3）確定對(duì)被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)

共同控制，是指按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。在判斷是否存在共同控制時(shí)，首先判斷是否由所有參與方或參與方組合集體控制該安排，其次再判斷該安排相關(guān)活動(dòng)的決策是否必須經(jīng)過這些集體控制該安排的參與方一致同意。如果所有參與方或一組參與方必須一致行動(dòng)才能決定某項(xiàng)安排的相關(guān)活動(dòng)，則認(rèn)為所有參與方或一組參與方集體控制該安排；如果存在兩個(gè)或兩個(gè)以上的參與方組合能夠集體控制某項(xiàng)安排的，不構(gòu)成共同控制。判斷是否存在共同控制時(shí)，不考慮享有的保護(hù)性權(quán)利。

重大影響，是指投資方對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對(duì)被投資單位施加重大影響時(shí)，考慮投資方直接或間接持有被投資單位的表決權(quán)股份以及投資方及其他方持有的當(dāng)期可執(zhí)行潛在表決權(quán)在假定轉(zhuǎn)換為對(duì)被投資方單位的股權(quán)后產(chǎn)生的影響，包括被投資單位發(fā)行的當(dāng)期可轉(zhuǎn)換的認(rèn)股權(quán)證、股份期權(quán)及可轉(zhuǎn)換公司債券等的影響。

當(dāng)本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表決權(quán)股份時(shí)，一般認(rèn)為對(duì)被投資單位具有重大影響，除非有明確證據(jù)表明該種情況下不能參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營決策，不形成重大影響；本公司擁有被投資單位 20%（不含）以下的表決權(quán)股份時(shí)，一般不認(rèn)為對(duì)被投資單位具有重大影響，除非有明確證據(jù)表明該種情況下能夠參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營決策，形成重大影響。

（4）減值測(cè)試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法：

對(duì)子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資，計(jì)提資產(chǎn)減值的方法見附注三、18。

13、固定資產(chǎn)

（1）固定資產(chǎn)確認(rèn)條件

本公司固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。

與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，并且該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，固定資產(chǎn)才能予以確認(rèn)。

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司且其成本能夠可靠計(jì)量時(shí)，計(jì)入固定資產(chǎn)成本；不符合固定資產(chǎn)資本化后續(xù)支出條件的固定資產(chǎn)日常修理費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)按照受益對(duì)象計(jì)入當(dāng)期損益或計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)的成本。對(duì)于被替換的部分，終止確認(rèn)其賬面價(jià)值。

（2）各類固定資產(chǎn)的折舊方法

本公司采用年限平均法計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)開始計(jì)提折舊，終止確認(rèn)時(shí)或劃分為持有待售非流動(dòng)資產(chǎn)時(shí)停止計(jì)提折舊。在不考慮減值準(zhǔn)備的情況下，按固定資產(chǎn)類別、預(yù)計(jì)使用壽命和預(yù)計(jì)殘值，本公司確定各類固定資產(chǎn)的年折舊率如下： 類 別 使用年限（年） 殘值率% 年折舊率%

房屋建筑物 20 5.00 4.75

機(jī)械設(shè)備 10 5.00 9.50

運(yùn)輸工具 5 5.00 19.00

電子設(shè)備 5 5.00 19.00

其他設(shè)備 5 5.00 19.00

其中，已計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，還應(yīng)扣除已計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金額計(jì)算確定折舊率。

（3）固定資產(chǎn)的減值測(cè)試方法、減值準(zhǔn)備計(jì)提方法見附注三、18。

（4）每年年度終了，本公司對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核。

使用壽命預(yù)計(jì)數(shù)與原先估計(jì)數(shù)有差異的，調(diào)整固定資產(chǎn)使用壽命；預(yù)計(jì)凈殘值預(yù)計(jì)數(shù)與原先估計(jì)數(shù)有差異的，調(diào)整預(yù)計(jì)凈殘值。

（5）固定資產(chǎn)處置

當(dāng)固定資產(chǎn)被處置、或者預(yù)期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終止確認(rèn)該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的金額計(jì)入當(dāng)期損益。

14、在建工程

本公司在建工程成本按實(shí)際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項(xiàng)必要工程支出、工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前的應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用以及其他相關(guān)費(fèi)用等。

在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。

在建工程計(jì)提資產(chǎn)減值方法見附注三、18。

15、借款費(fèi)用

（1）借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件的，開始資本化：

① 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；

② 借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；

③ 為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開始。

（2）借款費(fèi)用資本化期間

本公司購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時(shí)，借款費(fèi)用停止資本化。在符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)之后所發(fā)生的借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。

符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過 3個(gè)月的，暫停借款費(fèi)用的資本化；正常中斷期間的借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。

（3）借款費(fèi)用資本化率以及資本化金額的計(jì)算方法

專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據(jù)一般借款的加權(quán)平均利率計(jì)算確定。

資本化期間內(nèi)，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計(jì)入當(dāng)期損益。

16、無形資產(chǎn)

本公司無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利權(quán)、軟件等。

無形資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，并于取得無形資產(chǎn)時(shí)分析判斷其使用壽命。使用壽命為有限的，自無形資產(chǎn)可供使用時(shí)起，采用能反映與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的攤銷方法，在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)攤銷；無法可靠確定預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷；使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不作攤銷。

使用壽命有限的無形資產(chǎn)攤銷方法如下：

類別 使用壽命（年） 攤銷方法 備注

土地使用權(quán) 36-50 按土地使用證的期限確定 -

軟件 10 估計(jì)使用期 -

10 -

商標(biāo)及專利 法律保護(hù)期

本公司于每年年度終了，對(duì)使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，與以前估計(jì)不同的，調(diào)整原先估計(jì)數(shù)，并按會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

資產(chǎn)負(fù)債表日預(yù)計(jì)某項(xiàng)無形資產(chǎn)已經(jīng)不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益的，將該項(xiàng)無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。

無形資產(chǎn)計(jì)提資產(chǎn)減值方法見附注三、18。

17、研究開發(fā)支出

本公司將內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的支出，區(qū)分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。

研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

開發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。不滿足上述條件的開發(fā)支出計(jì)入當(dāng)期損益。

本公司研究開發(fā)項(xiàng)目在滿足上述條件，通過技術(shù)可行性及經(jīng)濟(jì)可行性研究，形成項(xiàng)目立項(xiàng)后，進(jìn)入開發(fā)階段。

已資本化的開發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負(fù)債表上列示為開發(fā)支出，自該項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定用途之日轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)。

具體研發(fā)項(xiàng)目的資本化條件：

① 完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；

② 具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；

③ 無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性； ④ 有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；

⑤ 歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。

開發(fā)階段的支出，若不滿足上列條件的，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。研究階段的支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

18、資產(chǎn)減值

對(duì)子公司、聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、使用權(quán)資產(chǎn)和無形資產(chǎn)等（存貨、遞延所得稅資產(chǎn)、金融資產(chǎn)除外）的資產(chǎn)減值，按以下方法確定： 財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

資產(chǎn)和尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)無論是否存在減值跡象，每年都進(jìn)行減值測(cè)試。

可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。本公司以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金額；難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組的認(rèn)定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨(dú)立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入為依據(jù)。

當(dāng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，本公司將其賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

就商譽(yù)的減值測(cè)試而言，對(duì)于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)的賬面價(jià)值，自購買日起按照合理的方法分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組；難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組的，將其分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組組合。相關(guān)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合，是能夠從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合，且不大于本公司確定的報(bào)告分部。

減值測(cè)試時(shí)，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，首先對(duì)不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)算可收回金額，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。然后對(duì)包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，比較其賬面價(jià)值與可收回金額，如可收回金額低于賬面價(jià)值的，確認(rèn)商譽(yù)的減值損失。

資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回。

19、長期待攤費(fèi)用

本公司發(fā)生的長期待攤費(fèi)用按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，并按預(yù)計(jì)受益期限平均攤銷。對(duì)不能使以后會(huì)計(jì)期間受益的長期待攤費(fèi)用項(xiàng)目，其攤余價(jià)值全部計(jì)入當(dāng)期損益。

20、職工薪酬

（1）職工薪酬的范圍

職工薪酬，是指企業(yè)為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動(dòng)關(guān)系而給予的各種形式的報(bào)酬或補(bǔ)償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。企業(yè)提供給職工配偶、子女、受贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。

根據(jù)流動(dòng)性，職工薪酬分別列示于資產(chǎn)負(fù)債表的“應(yīng)付職工薪酬”項(xiàng)目和“長期應(yīng)付職工薪酬” 項(xiàng)目。

（2）短期薪酬

本公司在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的職工工資、獎(jiǎng)金、按規(guī)定的基準(zhǔn)和比例為職工繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)和生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。如果該負(fù)債預(yù)期在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報(bào)告期結(jié)束后十二個(gè)月內(nèi)不能完全支付，且財(cái)務(wù)影響重大的，則該負(fù)債將以折現(xiàn)后的金額計(jì)量。

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

（3）離職后福利

離職后福利計(jì)劃包括設(shè)定提存計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃。其中，設(shè)定提存計(jì)劃，是指向獨(dú)立的基金繳存固定費(fèi)用后，企業(yè)不再承擔(dān)進(jìn)一步支付義務(wù)的離職后福利計(jì)劃；設(shè)定受益計(jì)劃，是指除設(shè)定提存計(jì)劃以外的離職后福利計(jì)劃。

設(shè)定提存計(jì)劃

設(shè)定提存計(jì)劃包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等。

在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。

設(shè)定受益計(jì)劃

對(duì)于設(shè)定受益計(jì)劃，在年度資產(chǎn)負(fù)債表日由獨(dú)立精算師進(jìn)行精算估值，以預(yù)期累積福利單位法確定提供福利的成本。本公司設(shè)定受益計(jì)劃導(dǎo)致的職工薪酬成本包括下列組成部分：

①服務(wù)成本，包括當(dāng)期服務(wù)成本、過去服務(wù)成本和結(jié)算利得或損失。其中，當(dāng)期服務(wù)成本，是指職工當(dāng)期提供服務(wù)所導(dǎo)致的設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值的增加額；過去服務(wù)成本，是指設(shè)定受益計(jì)劃修改所導(dǎo)致的與以前期間職工服務(wù)相關(guān)的設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值的增加或減少。

②設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額，包括計(jì)劃資產(chǎn)的利息收益、設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)的利息費(fèi)用以及資產(chǎn)上限影響的利息。

③重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)。

除非其他會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求或允許職工福利成本計(jì)入資產(chǎn)成本，本公司將上述第①和②項(xiàng)計(jì)入當(dāng)期損益；第③項(xiàng)計(jì)入其他綜合收益且不會(huì)在后續(xù)會(huì)計(jì)期間轉(zhuǎn)回至損益，在原設(shè)定受益計(jì)劃終止時(shí)在權(quán)益范圍內(nèi)將原計(jì)入其他綜合收益的部分全部結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤。

（4）辭退福利

本公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益：本公司不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)；本公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)。

實(shí)行職工內(nèi)部退休計(jì)劃的，在正式退休日之前的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，屬于辭退福利，自職工停止提供服務(wù)日至正常退休日期間，擬支付的內(nèi)退職工工資和繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等一次性計(jì)入當(dāng)期損益。正式退休日期之后的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償（如正常養(yǎng)老退休金），按照離職后福利處理。

（5）其他長期福利

本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的，按照上述關(guān)于設(shè)定財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，但相關(guān)職工薪酬成本中“重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)”部分計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。

21、預(yù)計(jì)負(fù)債

如果與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，本公司將其確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債： （1）該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；

（2）該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司；

（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。

預(yù)計(jì)負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量，并綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。貨幣時(shí)間價(jià)值影響重大的，通過對(duì)相關(guān)未來現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計(jì)數(shù)。本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，并對(duì)賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整以反映當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)。

如果清償已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補(bǔ)償，則補(bǔ)償金額只能在基本確定能收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)。確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過所確認(rèn)負(fù)債的賬面價(jià)值。

本公司涉及訴訟、債務(wù)擔(dān)保、虧損合同、重組事項(xiàng)時(shí)，如該等事項(xiàng)很可能需要未來以交付資產(chǎn)或提供勞務(wù)、其金額能夠可靠計(jì)量的，確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。

本公司按資產(chǎn)負(fù)債表日最后一個(gè)季度當(dāng)期國內(nèi)主營業(yè)務(wù)收入的 5.3‰，將該國內(nèi)銷售產(chǎn)品的質(zhì)量保證義務(wù)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。

22、收入

（1）一般原則

本公司在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)的控制權(quán)時(shí)確認(rèn)收入。

合同中包含兩項(xiàng)或多項(xiàng)履約義務(wù)的，本公司在合同開始日，按照各單項(xiàng)履約義務(wù)所承諾商品或服務(wù)的單獨(dú)售價(jià)的相對(duì)比例，將交易價(jià)格分?jǐn)傊粮鲉雾?xiàng)履約義務(wù)，按照分?jǐn)傊粮鲉雾?xiàng)履約義務(wù)的交易價(jià)格計(jì)量收入。

滿足下列條件之一時(shí)，本公司屬于在某一時(shí)段內(nèi)履行履約義務(wù)；否則，屬于在某一時(shí)點(diǎn)履行履約義務(wù)：

①客戶在本公司履約的同時(shí)即取得并消耗本公司履約所帶來的經(jīng)濟(jì)利益。

②客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品。

③本公司履約過程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個(gè)合同期間內(nèi)有權(quán)財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

對(duì)于在某一時(shí)段內(nèi)履行的履約義務(wù)，本公司在該段時(shí)間內(nèi)按照履約進(jìn)度確認(rèn)收入。履約進(jìn)度不能合理確定時(shí)，本公司已經(jīng)發(fā)生的成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)?，按照已?jīng)發(fā)生的成本金額確認(rèn)收入，直到履約進(jìn)度能夠合理確定為止。

對(duì)于在某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)，本公司在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入。在判斷客戶是否已取得商品或服務(wù)控制權(quán)時(shí)，本公司會(huì)考慮下列跡象： ①本公司就該商品或服務(wù)享有現(xiàn)時(shí)收款權(quán)利，即客戶就該商品負(fù)有現(xiàn)時(shí)付款義務(wù)。

②本公司已將該商品的法定所有權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權(quán)。

③本公司已將該商品的實(shí)物轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已實(shí)物占有該商品。

④本公司已將該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已取得該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬。

⑤客戶已接受該商品或服務(wù)。

⑥其他表明客戶已取得商品控制權(quán)的跡象。

本公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而有權(quán)收取對(duì)價(jià)的權(quán)利（且該權(quán)利取決于時(shí)間流逝之外的其他因素）作為合同資產(chǎn)，合同資產(chǎn)以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)計(jì)提減值（參見附注三、9（6））。本公司擁有的、無條件（僅取決于時(shí)間流逝）向客戶收取對(duì)價(jià)的權(quán)利作為應(yīng)收款項(xiàng)列示。本公司已收或應(yīng)收客戶對(duì)價(jià)而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)的義務(wù)作為合同負(fù)債。

同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債以凈額列示，凈額為借方余額的，根據(jù)其流動(dòng)性在“合同資產(chǎn)”或“其他非流動(dòng)資產(chǎn)”項(xiàng)目中列示；凈額為貸方余額的，根據(jù)其流動(dòng)性在“合同負(fù)債”或“其他非流動(dòng)負(fù)債”項(xiàng)目中列示。

（2）具體方法

本公司銷售廚房電器及生活熱水類等產(chǎn)品，銷售業(yè)務(wù)屬于在某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)。

具體方法如下：

①國內(nèi)銷售

電子商務(wù)：將產(chǎn)品交付給電子商務(wù)平臺(tái)（平臺(tái)自營買斷）或終端客戶（直營銷售）后，本公司每月根據(jù)與電子商務(wù)平臺(tái)對(duì)賬的銷貨清單確認(rèn)收入；

經(jīng)銷模式：本公司根據(jù)客戶訂單發(fā)貨，于貨物出庫手續(xù)辦理完畢確認(rèn)產(chǎn)品銷售收入； 工程類型：依據(jù)客戶訂單發(fā)貨，本公司根據(jù)客戶驗(yàn)收產(chǎn)品后的簽收單確認(rèn)收入。

②出口銷售：

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

23、合同成本

合同成本包括為取得合同發(fā)生的增量成本及合同履約成本。

為取得合同發(fā)生的增量成本是指本公司不取得合同就不會(huì)發(fā)生的成本（如銷售傭金等）。

該成本預(yù)期能夠收回的，本公司將其作為合同取得成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)。本公司為取得合同發(fā)生的、除預(yù)期能夠收回的增量成本之外的其他支出于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

為履行合同發(fā)生的成本，不屬于存貨等其他企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)范范圍且同時(shí)滿足下列條件的，本公司將其作為合同履約成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)：

①該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān)，包括直接人工、直接材料、制造費(fèi)用 （或類似費(fèi)用）、明確由客戶承擔(dān)的成本以及僅因該合同而發(fā)生的其他成本； ②該成本增加了本公司未來用于履行履約義務(wù)的資源；

③該成本預(yù)期能夠收回。

合同取得成本確認(rèn)的資產(chǎn)和合同履約成本確認(rèn)的資產(chǎn)（以下簡稱“與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)”）采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行攤銷，計(jì)入當(dāng)期損益。

當(dāng)與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)的賬面價(jià)值高于下列兩項(xiàng)的差額時(shí)，本公司對(duì)超出部分計(jì)提減值準(zhǔn)備，并確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失：

①本公司因轉(zhuǎn)讓與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)預(yù)期能夠取得的剩余對(duì)價(jià)； ②為轉(zhuǎn)讓該相關(guān)商品或服務(wù)估計(jì)將要發(fā)生的成本。

確認(rèn)為資產(chǎn)的合同履約成本，初始確認(rèn)時(shí)攤銷期限不超過一年或一個(gè)正常營業(yè)周期，在“存貨”項(xiàng)目中列示，初始確認(rèn)時(shí)攤銷期限超過一年或一個(gè)正常營業(yè)周期，在“其他非流動(dòng)資產(chǎn)”項(xiàng)目中列示。

確認(rèn)為資產(chǎn)的合同取得成本，初始確認(rèn)時(shí)攤銷期限不超過一年或一個(gè)正常營業(yè)周期，在“其他流動(dòng)資產(chǎn)”項(xiàng)目中列示，初始確認(rèn)時(shí)攤銷期限超過一年或一個(gè)正常營業(yè)周期，在“其他非流動(dòng)資產(chǎn)”項(xiàng)目中列示。

24、政府補(bǔ)助

政府補(bǔ)助在滿足政府補(bǔ)助所附條件并能夠收到時(shí)確認(rèn)。

對(duì)于貨幣性資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。對(duì)于非貨幣性資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能夠可靠取得的，按照名義金額 1元計(jì)量。

與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助；除此之外，作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

對(duì)于政府文件未明確規(guī)定補(bǔ)助對(duì)象的，能夠形成長期資產(chǎn)的，與資產(chǎn)價(jià)值相對(duì)應(yīng)的政府補(bǔ)助部分作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，其余部分作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助；難以區(qū)分的，將政府補(bǔ)助整體作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。

與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益在相關(guān)資產(chǎn)使用期限內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計(jì)入損益。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，則計(jì)入遞延收益，于相關(guān)成本費(fèi)用或損失確認(rèn)期間計(jì)入當(dāng)期損益。按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。本公司對(duì)相同或類似的政府補(bǔ)助業(yè)務(wù)，采用一致的方法處理。

與日?；顒?dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，計(jì)入其他收益。與日?；顒?dòng)無關(guān)的政府補(bǔ)助，計(jì)入營業(yè)外收支。

已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要返還時(shí)，初始確認(rèn)時(shí)沖減相關(guān)資產(chǎn)賬面價(jià)值的，調(diào)整資產(chǎn)賬面價(jià)值；存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計(jì)入當(dāng)期損益；屬于其他情況的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。

25、遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債

所得稅包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。除由于企業(yè)合并產(chǎn)生的調(diào)整商譽(yù)，或與直接計(jì)入所有者權(quán)益的交易或者事項(xiàng)相關(guān)的遞延所得稅計(jì)入所有者權(quán)益外，均作為所得稅費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。

本公司根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債于資產(chǎn)負(fù)債表日的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的暫時(shí)性差異，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅。

各項(xiàng)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異均確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債，除非該應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：

（1）商譽(yù)的初始確認(rèn)，或者具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額； （2）對(duì)于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，該暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間能夠控制并且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。

對(duì)于可抵扣暫時(shí)性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由此產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，除非該可抵扣暫時(shí)性差異是在以下交易中產(chǎn)生的： （1）該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額； （2）對(duì)于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額。

于資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

于資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。

26、租賃

（1）租賃的識(shí)別

在合同開始日，本公司作為承租人或出租人評(píng)估合同中的客戶是否有權(quán)獲得在使用期間內(nèi)因使用已識(shí)別資產(chǎn)所產(chǎn)生的幾乎全部經(jīng)濟(jì)利益，并有權(quán)在該使用期間主導(dǎo)已識(shí)別資產(chǎn)的使用。如果合同中一方讓渡了在一定期間內(nèi)控制一項(xiàng)或多項(xiàng)已識(shí)別資產(chǎn)使用的權(quán)利以換取對(duì)價(jià)，則本公司認(rèn)定合同為租賃或者包含租賃。

（2）本公司作為承租人

在租賃期開始日，本公司對(duì)所有租賃確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，簡化處理的短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃除外。

使用權(quán)資產(chǎn)的會(huì)計(jì)政策見附注三、27。

租賃負(fù)債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額采用租賃內(nèi)含利率計(jì)算的現(xiàn)值進(jìn)行初始計(jì)量，無法確定租賃內(nèi)含利率的，采用增量借款利率作為折現(xiàn)率。租賃付款額包括：固定付款額及實(shí)質(zhì)固定付款額，存在租賃激勵(lì)的，扣除租賃激勵(lì)相關(guān)金額；取決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額；購買選擇權(quán)的行權(quán)價(jià)格，前提是承租人合理確定將行使該選擇權(quán)；行使終止租賃選擇權(quán)需支付的款項(xiàng)，前提是租賃期反映出承租人將行使終止租賃選擇權(quán)；以及根據(jù)承租人提供的擔(dān)保余值預(yù)計(jì)應(yīng)支付的款項(xiàng)。后續(xù)按照固定的周期性利率計(jì)算租賃負(fù)債在租賃期內(nèi)各期間的利息費(fèi)用，并計(jì)入當(dāng)期損益。未納入租賃負(fù)債計(jì)量的可變租賃付款額在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

短期租賃

短期租賃是指在租賃期開始日，租賃期不超過 12個(gè)月的租賃，包含購買選擇權(quán)的租賃除外。

本公司將短期租賃的租賃付款額，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法的方法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。

低價(jià)值資產(chǎn)租賃

低價(jià)值資產(chǎn)租賃是指單項(xiàng)租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時(shí)價(jià)值低于 4萬元的租賃。

本公司將低價(jià)值資產(chǎn)租賃的租賃付款額，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法的方法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。

對(duì)于低價(jià)值資產(chǎn)租賃，本公司根據(jù)每項(xiàng)租賃的具體情況選擇采用上述簡化處理方法。

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

租賃變更

租賃發(fā)生變更且同時(shí)符合下列條件的，本公司將該租賃變更作為一項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：①該租賃變更通過增加一項(xiàng)或多項(xiàng)租賃資產(chǎn)的使用權(quán)而擴(kuò)大了租賃范圍；②增加的對(duì)價(jià)與租賃范圍擴(kuò)大部分的單獨(dú)價(jià)格按該合同情況調(diào)整后的金額相當(dāng)。

租賃變更未作為一項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的，在租賃變更生效日，本公司重新分?jǐn)傋兏蠛贤膶?duì)價(jià)，重新確定租賃期，并按照變更后租賃付款額和修訂后的折現(xiàn)率計(jì)算的現(xiàn)值重新計(jì)量租賃負(fù)債。

租賃變更導(dǎo)致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，本公司相應(yīng)調(diào)減使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價(jià)值，并將部分終止或完全終止租賃的相關(guān)利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。

其他租賃變更導(dǎo)致租賃負(fù)債重新計(jì)量的，本公司相應(yīng)調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。

（2）本公司作為出租人

本公司作為出租人時(shí)，將實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃確認(rèn)為融資租賃，除融資租賃之外的其他租賃確認(rèn)為經(jīng)營租賃。

融資租賃

融資租賃中，在租賃期開始日本公司按租賃投資凈額作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價(jià)值，租賃投資凈額為未擔(dān)保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內(nèi)含利率折現(xiàn)的現(xiàn)值之和。本公司作為出租人按照固定的周期性利率計(jì)算并確認(rèn)租賃期內(nèi)各個(gè)期間的利息收入。本公司作為出租人取得的未納入租賃投資凈額計(jì)量的可變租賃付款額在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

應(yīng)收融資租賃款的終止確認(rèn)和減值按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 23號(hào)——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

經(jīng)營租賃

經(jīng)營租賃中的租金，本公司在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法確認(rèn)當(dāng)期損益。發(fā)生的與經(jīng)營租賃有關(guān)的初始直接費(fèi)用應(yīng)當(dāng)資本化，在租賃期內(nèi)按照與租金收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行分?jǐn)?，分期?jì)入當(dāng)期損益。取得的與經(jīng)營租賃有關(guān)的未計(jì)入租賃收款額的可變租賃付款額，在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

租賃變更

經(jīng)營租賃發(fā)生變更的，本公司自變更生效日起將其作為一項(xiàng)新租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，與變更前租賃有關(guān)的預(yù)收或應(yīng)收租賃收款額視為新租賃的收款額。

融資租賃發(fā)生變更且同時(shí)符合下列條件的，本公司將該變更作為一項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：①該變更通過增加一項(xiàng)或多項(xiàng)租賃資產(chǎn)的使用權(quán)而擴(kuò)大了租賃范圍；②增加的對(duì)價(jià)與租賃范圍擴(kuò)大部分的單獨(dú)價(jià)格按該合同情況調(diào)整后的金額相當(dāng)。

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

融資租賃發(fā)生變更未作為一項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的，本公司分別下列情形對(duì)變更后的租賃進(jìn)行處理：①假如變更在租賃開始日生效，該租賃會(huì)被分類為經(jīng)營租賃的，本公司自租賃變更生效日開始將其作為一項(xiàng)新租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，并以租賃變更生效日前的租賃投資凈額作為租賃資產(chǎn)的賬面價(jià)值；②假如變更在租賃開始日生效，該租賃會(huì)被分類為融資租賃的，本公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》關(guān)于修改或重新議定合同的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

27、使用權(quán)資產(chǎn)

（1）使用權(quán)資產(chǎn)確認(rèn)條件

使用權(quán)資產(chǎn)是指本公司作為承租人可在租賃期內(nèi)使用租賃資產(chǎn)的權(quán)利。

在租賃期開始日，使用權(quán)資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。該成本包括：租賃負(fù)債的初始計(jì)量金額；在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵(lì)的，扣除已享受的租賃激勵(lì)相關(guān)金額；本公司作為承租人發(fā)生的初始直接費(fèi)用；本公司作為承租人為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復(fù)原租賃資產(chǎn)所在場(chǎng)地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復(fù)至租賃條款約定狀態(tài)預(yù)計(jì)將發(fā)生的成本。本公司作為承租人按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 13號(hào)——或有事項(xiàng)》對(duì)拆除復(fù)原等成本進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量。后續(xù)就租賃負(fù)債的任何重新計(jì)量作出調(diào)整。

（2）使用權(quán)資產(chǎn)的折舊方法

本公司采用直線法計(jì)提折舊。本公司作為承租人能夠合理確定租賃期屆滿時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)剩余使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時(shí)能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。

（3）使用權(quán)資產(chǎn)的減值測(cè)試方法、減值準(zhǔn)備計(jì)提方法見附注三、18。

28、重大會(huì)計(jì)判斷和估計(jì)

本公司根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)和其它因素，包括對(duì)未來事項(xiàng)的合理預(yù)期，對(duì)所采用的重要會(huì)計(jì)估計(jì)和關(guān)鍵假設(shè)進(jìn)行持續(xù)的評(píng)價(jià)。很可能導(dǎo)致下一會(huì)計(jì)年度資產(chǎn)和負(fù)債的賬面價(jià)值出現(xiàn)重大調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)的重要會(huì)計(jì)估計(jì)和關(guān)鍵假設(shè)列示如下：

金融資產(chǎn)的分類

本公司在確定金融資產(chǎn)的分類時(shí)涉及的重大判斷包括業(yè)務(wù)模式及合同現(xiàn)金流量特征的分析等。

本公司在金融資產(chǎn)組合的層次上確定管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式，考慮的因素包括評(píng)價(jià)和向關(guān)鍵管理人員報(bào)告金融資產(chǎn)業(yè)績的方式、影響金融資產(chǎn)業(yè)績的風(fēng)險(xiǎn)及其管理方式、以及相關(guān)業(yè)務(wù)管理人員獲得報(bào)酬的方式等。

本公司在評(píng)估金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量是否與基本借貸安排相一致時(shí)，存在以下主要判斷：本金是否可能因提前還款等原因?qū)е略诖胬m(xù)期內(nèi)的時(shí)間分布或者金額發(fā)生變動(dòng)；利息是否僅包括貨幣時(shí)間價(jià)值、信用風(fēng)險(xiǎn)、其他基本借貸風(fēng)險(xiǎn)以及與成本和利潤的對(duì)價(jià)。

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

應(yīng)收賬款預(yù)期信用損失的計(jì)量

本公司通過應(yīng)收賬款違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和預(yù)期信用損失率計(jì)算應(yīng)收賬款預(yù)期信用損失，并基于違約概率和違約損失率確定預(yù)期信用損失率。在確定預(yù)期信用損失率時(shí)，本公司使用內(nèi)部歷史信用損失經(jīng)驗(yàn)等數(shù)據(jù)，并結(jié)合當(dāng)前狀況和前瞻性信息對(duì)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。在考慮前瞻性信息時(shí)，本公司使用的指標(biāo)包括經(jīng)濟(jì)下滑的風(fēng)險(xiǎn)、外部市場(chǎng)環(huán)境、技術(shù)環(huán)境和客戶情況的變化等。本公司定期監(jiān)控并復(fù)核與預(yù)期信用損失計(jì)算相關(guān)的假設(shè)。

遞延所得稅資產(chǎn)

在很有可能有足夠的應(yīng)納稅利潤來抵扣虧損的限度內(nèi)，應(yīng)就所有未利用的稅務(wù)虧損確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。這需要管理層運(yùn)用大量的判斷來估計(jì)未來應(yīng)納稅利潤發(fā)生的時(shí)間和金額，結(jié)合納稅籌劃策略，以決定應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)的金額。

未上市權(quán)益投資的公允價(jià)值確定

未上市的權(quán)益投資的公允價(jià)值是根據(jù)具有類似條款和風(fēng)險(xiǎn)特征的項(xiàng)目當(dāng)前折現(xiàn)率折現(xiàn)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量。這種估價(jià)要求本公司估計(jì)預(yù)期未來現(xiàn)金流量和折現(xiàn)率，因此具有不確定性。在有限情況下，如果用以確定公允價(jià)值的信息不足，或者公允價(jià)值的可能估計(jì)金額分布范圍很廣，而成本代表了該范圍內(nèi)對(duì)公允價(jià)值的最佳估計(jì)的，該成本可代表其在該分布范圍內(nèi)對(duì)公允價(jià)值的恰當(dāng)估計(jì)。

29、重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的變更

（1）重要會(huì)計(jì)政策變更

① 新租賃準(zhǔn)則

財(cái)政部于 2018年發(fā)布了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 21號(hào)——租賃（修訂）》，要求在境內(nèi)外同時(shí)上市的企業(yè)以及在境外上市并采用國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則或企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)報(bào)表的企業(yè)，自 2019年 1月 1日起施行；其他執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)自 2021年 1月 1日起施行。本公司自 2021年 1月 1日起執(zhí)行新租賃準(zhǔn)則，對(duì)會(huì)計(jì)政策相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了調(diào)整。

變更后的會(huì)計(jì)政策參見附注三、26和 27。

對(duì)于首次執(zhí)行日前已存在的合同，本公司在首次執(zhí)行日選擇不重新評(píng)估其是否為租賃或者包含租賃。對(duì)首次執(zhí)行日之后簽訂或變更的合同，本公司按照新租賃準(zhǔn)則中租賃的定義評(píng)估合同是否為租賃或者包含租賃。

新租賃準(zhǔn)則中租賃的定義并未對(duì)本公司滿足租賃定義的合同的范圍產(chǎn)生重大影響。

作為承租人

新租賃準(zhǔn)則要求承租人對(duì)所有租賃確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，簡化處理的短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃除外，并分別確認(rèn)折舊和利息費(fèi)用。

新租賃準(zhǔn)則允許承租人選擇下列方法之一對(duì)租賃進(jìn)行銜接會(huì)計(jì)處理： 財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

追溯調(diào)整法處理。

? 根據(jù)首次執(zhí)行本準(zhǔn)則的累積影響數(shù)，調(diào)整首次執(zhí)行本準(zhǔn)則當(dāng)年年初留存收益及財(cái)務(wù)報(bào)表其他相關(guān)項(xiàng)目金額，不調(diào)整可比期間信息。

本公司按照新租賃準(zhǔn)則的規(guī)定，對(duì)于首次執(zhí)行日新租賃準(zhǔn)則與現(xiàn)行租賃準(zhǔn)則的差異追溯調(diào)整入 2021年年初留存收益。同時(shí)，本公司未對(duì)比較財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。

? 對(duì)于首次執(zhí)行日之前的融資租賃，本公司按照融資租入資產(chǎn)和應(yīng)付融資租賃款的原賬面價(jià)值，分別計(jì)量使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債；

? 對(duì)于首次執(zhí)行日之前的經(jīng)營租賃，本公司根據(jù)剩余租賃付款額按首次執(zhí)行日的增量借款利率折現(xiàn)的現(xiàn)值計(jì)量租賃負(fù)債，并對(duì)于所有租賃按照與租賃負(fù)債相等的金額，并根據(jù)預(yù)付租金進(jìn)行必要調(diào)整計(jì)量使用權(quán)資產(chǎn)。

? 在首次執(zhí)行日，本公司按照附注三、18對(duì)使用權(quán)資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試并進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。

本公司對(duì)首次執(zhí)行日之前租賃資產(chǎn)屬于低價(jià)值資產(chǎn)的經(jīng)營租賃或?qū)⒂?12個(gè)月內(nèi)完成的經(jīng)營租賃，采用簡化處理，未確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債。

本公司對(duì)于首次執(zhí)行日之前的經(jīng)營租賃，采用了下列簡化處理：

? 計(jì)量租賃負(fù)債時(shí)，具有相似特征的租賃采用同一折現(xiàn)率，所采用的增量借款利率的加權(quán)平均值為 4.75%；使用權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量不包含初始直接費(fèi)用；

? 存在續(xù)租選擇權(quán)或終止租賃選擇權(quán)的，本公司根據(jù)首次執(zhí)行日前選擇權(quán)的實(shí)際行使及其他最新情況確定租賃期；

? 作為使用權(quán)資產(chǎn)減值測(cè)試的替代，本公司評(píng)估包含租賃的合同在首次執(zhí)行日前是否為虧損合同，并根據(jù)首次執(zhí)行日前計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表的虧損準(zhǔn)備金額調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)； ? 首次執(zhí)行日前的租賃變更，本公司根據(jù)租賃變更的最終安排進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

執(zhí)行新租賃準(zhǔn)則對(duì) 2021年 1月 1日合并資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目的影響如下： 調(diào)整前賬面金額 調(diào)整后賬面金額

項(xiàng) 目 重分類 重新計(jì)量

（2020年12月31日） （2021年1月1日）

資產(chǎn)：

使用權(quán)資產(chǎn) - - 143,343.11 143,343.11

資產(chǎn)總額 - - 143,343.11 143,343.11

負(fù)債

租賃負(fù)債 - - 143,343.11 143,343.11

負(fù)債總額 - - 143,343.11 143,343.11

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

對(duì)于 2020年度財(cái)務(wù)報(bào)表中披露的重大經(jīng)營租賃尚未支付的最低租賃付款額，本公司按照 2021 年 1 月 1 日作為承租人的增量借款利率，將原租賃準(zhǔn)則下披露的尚未支付的最低經(jīng)營租賃付款額調(diào)整為新租賃準(zhǔn)則下確認(rèn)的租賃負(fù)債的調(diào)節(jié)表如下： A 6,855,981.73

2020年 12月 31日重大經(jīng)營租賃最低租賃付款額

減：采用簡化處理的短期租賃 B 6,702,781.73

減：采用簡化處理的低價(jià)值資產(chǎn)租賃 C -

D -7,295.24

加（或減）：重新評(píng)估租賃期對(duì)最低租賃付款額的調(diào)整

加（或減）：取決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額調(diào)節(jié) E -

小計(jì) F=A-B-C+/-D+/-)E 145,904.76

G -

減：增值稅

調(diào)整后的經(jīng)營租賃承諾 H=F-G 145,904.76

I 614,923.98

2021年 1月 1日經(jīng)營租賃付款額現(xiàn)值

J -

加：2020年 12月 31日應(yīng)付融資租賃款

2021年 1月 1日租賃負(fù)債 K=I+J 614,923.98

151,637.14

其中：一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債

2021年 1月 1日使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價(jià)值構(gòu)成如下：

項(xiàng)目 2021.01.01

使用權(quán)資產(chǎn)：

對(duì)于首次執(zhí)行日前的經(jīng)營租賃確認(rèn)的使用權(quán)資產(chǎn) 143,343.11

原租賃準(zhǔn)則下確認(rèn)的融資租入資產(chǎn)

合 計(jì)： 143,343.11

執(zhí)行新租賃準(zhǔn)則對(duì) 2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目的影響如下：

合并資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目 2021.12.31報(bào)表數(shù) 假設(shè)按原租賃準(zhǔn)則 增加/減少（-） 資產(chǎn)：

使用權(quán)資產(chǎn) 454,509.03 -- 454,509.03

資產(chǎn)總計(jì) 454,509.03 454,509.03

負(fù)債

一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 3,041,407.03 2,884,950.40 156,456.63 租賃負(fù)債 306,830.21 306,830.21

負(fù)債總計(jì) 3,348,237.24 2,884,950.40 463,286.84

合并利潤表項(xiàng)目 2021年度報(bào)表數(shù) 假設(shè)按原租賃準(zhǔn)則 增加/減少（-） 財(cái)務(wù)費(fèi)用 36,503,218.50 36,479,769.93 23,448.57

管理費(fèi)用 207,831,029.61 207,845,700.37 -14,670.76

所得稅費(fèi)用 85,489,895.88 85,489,895.88 -

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

作為出租人

根據(jù)新租賃準(zhǔn)則，本公司無需對(duì)其作為出租人的租賃按照銜接規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，但需自首次執(zhí)行新租賃準(zhǔn)則之日按照新租賃準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

（2）重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更

本期未發(fā)生會(huì)計(jì)估計(jì)變更。

（3）首次執(zhí)行新租賃準(zhǔn)則調(diào)整首次執(zhí)行當(dāng)年年初財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目情況 合并資產(chǎn)負(fù)債表

項(xiàng) 目 2020.12.31 2021.01.01 調(diào)整數(shù)

流動(dòng)資產(chǎn)：

貨幣資金 1,155,281,869.09 1,155,281,869.09 -

交易性金融資產(chǎn) 4,622,001.19 4,622,001.19 -

衍生金融資產(chǎn) - - -

應(yīng)收票據(jù) 266,748,892.56 266,748,892.56 -

應(yīng)收賬款 876,808,113.10 876,808,113.10 -

應(yīng)收款項(xiàng)融資 332,677,984.00 332,677,984.00 -

預(yù)付款項(xiàng) 49,246,442.80 49,246,442.80 -

其他應(yīng)收款 52,247,253.55 52,247,253.55 -

其中：應(yīng)收利息 - - -

應(yīng)收股利 - - -

存貨 1,297,934,087.88 1,297,934,087.88 -

合同資產(chǎn) - - -

持有待售資產(chǎn) - - -

一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) - - -

其他流動(dòng)資產(chǎn) 55,736,001.62 55,736,001.62 -

流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 4,091,302,645.79 4,091,302,645.79 -

非流動(dòng)資產(chǎn)：

債權(quán)投資 - - -

其他債權(quán)投資 - - -

長期應(yīng)收款 - - -

設(shè)定受益計(jì)劃凈資產(chǎn) - - -

長期股權(quán)投資 166,321,661.54 166,321,661.54 -

其他權(quán)益工具投資 267,504,314.87 267,504,314.87 -

其他非流動(dòng)金融資產(chǎn) 1,830,349,777.72 1,830,349,777.72 -

投資性房地產(chǎn) 4,357,402.70 4,357,402.70 -

固定資產(chǎn) 1,039,895,972.11 1,039,895,972.11 -

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

項(xiàng) 目 2020.12.31 2021.01.01 調(diào)整數(shù)

生產(chǎn)性生物資產(chǎn) - - -

油氣資產(chǎn) - - -

使用權(quán)資產(chǎn) - 143,343.11 143,343.11

無形資產(chǎn) 305,623,721.45 305,623,721.45 -

開發(fā)支出 - - -

商譽(yù) - - -

長期待攤費(fèi)用 18,968,074.97 18,968,074.97 -

遞延所得稅資產(chǎn) 48,915,536.03 48,915,536.03 -

其他非流動(dòng)資產(chǎn) 20,492,896.16 20,492,896.16 -

非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 3,713,593,315.04 3,713,736,658.15 143,343.11 資產(chǎn)總計(jì) 7,804,895,960.83 7,805,039,303.94 143,343.11 流動(dòng)負(fù)債：

短期借款 357,726,055.15 357,726,055.15 -

交易性金融負(fù)債 - - -

衍生金融負(fù)債 - - -

應(yīng)付票據(jù) 599,037,548.19 599,037,548.19 -

應(yīng)付賬款 1,356,232,233.53 1,356,232,233.53 -

預(yù)收款項(xiàng) - - -

合同負(fù)債 423,615,128.04 423,615,128.04 -

應(yīng)付職工薪酬 115,558,089.30 115,558,089.30 -

應(yīng)交稅費(fèi) 23,142,057.00 23,142,057.00 -

其他應(yīng)付款 333,912,184.24 333,912,184.24 -

其中：應(yīng)付利息 - - -

應(yīng)付股利 - - -

持有待售負(fù)債 - - -

一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 1,766,302.00 1,909,645.11 143,343.11 其他流動(dòng)負(fù)債 397,716,467.71 397,716,467.71 -

流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 3,608,706,065.16 3,608,849,408.27 143,343.11 非流動(dòng)負(fù)債：

長期借款 2,884,950.40 2,884,950.40 -

應(yīng)付債券 - - -

其中：優(yōu)先股 - - -

永續(xù)債 - - -

租賃負(fù)債 - - -

長期應(yīng)付款 - - -

長期應(yīng)付職工薪酬 - - -

預(yù)計(jì)負(fù)債 6,059,746.54 6,059,746.54 -

遞延收益 63,880,443.26 63,880,443.26 -

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

項(xiàng) 目 2020.12.31 2021.01.01 調(diào)整數(shù)

其他非流動(dòng)負(fù)債 - - -

非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 125,759,371.37 125,759,371.37 -

負(fù)債合計(jì) 3,734,465,436.53 3,734,608,779.64 143,343.11 股東權(quán)益： - -

股本 743,600,000.00 743,600,000.00 -

其他權(quán)益工具 - - -

其中：優(yōu)先股 - - -

永續(xù)債 - - -

資本公積 905,073,158.86 905,073,158.86 -

減：庫存股 - - -

其他綜合收益 17,542,904.64 17,542,904.64 -

專項(xiàng)儲(chǔ)備 - - -

盈余公積 291,179,837.91 291,179,837.91 -

未分配利潤 2,107,124,745.73 2,107,124,745.73

歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì) 4,064,520,647.14 4,064,520,647.14 少數(shù)股東權(quán)益 5,909,877.16 5,909,877.16

歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì) 4,070,430,524.30 4,070,430,524.30 負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì) 7,804,895,960.83 7,805,039,303.94 143,343.11 母公司資產(chǎn)負(fù)債表：首次執(zhí)行新租賃準(zhǔn)則對(duì)母公司資產(chǎn)負(fù)債表無影響。

四、稅項(xiàng)

1、主要稅種及稅率

稅 種 計(jì)稅依據(jù) 法定稅率%

增值稅 應(yīng)稅收入 13、9

城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額 5、7

3

教育費(fèi)附加 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額

企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 15、16.5、25

納稅主體名稱 所得稅稅率%

廣東萬和新電氣股份有限公司 15

中山萬和電器有限公司 25

廣東萬和電氣有限公司 15

佛山市順德萬和電氣配件有限公司 25

萬和國際（香港）有限公司 16.5

合肥萬和電氣有限公司 25

廣東萬和熱能科技有限公司 15

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

納稅主體名稱 所得稅稅率%

Vanston Inc. 適用美國法定的 15%-35%征收企業(yè)所得稅

廣東萬和凈水設(shè)備有限公司 25

廣東萬博電氣有限公司 25

合肥萬博電氣有限公司 25

廣東萬和新能源科技有限公司 25

廣東萬和聰米科技有限公司 25

廣東萬和網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 25

2、稅收優(yōu)惠及批文

本公司于 2020年 12月 1日經(jīng)廣東省科學(xué)技術(shù)廳批準(zhǔn)認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，取得證書編號(hào)為 GR201744000066的《高新技術(shù)企業(yè)證書》，有效期三年，2021年享受按 15%稅率征收企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠。

子公司廣東萬和電氣有限公司于 2021年 12月 20日經(jīng)廣東省科學(xué)技術(shù)廳批準(zhǔn)再次認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，取得證書編號(hào)為 GR202144002713的《高新技術(shù)企業(yè)證書》，有效期三年，2021年享受按 15%稅率征收企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠。

子公司廣東萬和熱能科技有限公司于 2021年 12月 20日經(jīng)廣東省科學(xué)技術(shù)廳批準(zhǔn)認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，取得證書編號(hào)為 GR202144002562的《高新技術(shù)企業(yè)證書》，有效期三年，2021年享受按 15%稅率征收企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠。

五、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋

1、貨幣資金

2021.12.31 2020.12.31

項(xiàng) 目

庫存現(xiàn)金 35,500.96 41,884.23

銀行存款 1,116,276,570.93 1,049,585,776.65

其他貨幣資金 704,811,773.20 105,654,208.21

1,821,123,845.09 1,155,281,869.09

合 計(jì)

其中：存放在境外的款項(xiàng)總額 88,894,450.05 37,517,218.47

說明：期末，其他貨幣資金主要系銀行承兌匯票及保函保證金。貨幣資金中使用受限制情況見附注五 57、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)。

2、交易性金融資產(chǎn)

項(xiàng) 目 2021.12.31 2020.12.31

6,604,065.79 4,622,001.19

交易性金融資產(chǎn)

其中：債務(wù)工具投資

權(quán)益工具投資

3,604,065.79 822,001.19

衍生金融資產(chǎn)

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

項(xiàng) 目 2021.12.31 2020.12.31

其他

合 計(jì) 6,604,065.79 4,622,001.19

說明： 期末衍生金融資產(chǎn)主要系公司購買的遠(yuǎn)期結(jié)售匯合約。

3、應(yīng)收票據(jù)

2021.12.31 2020.12.31

票據(jù)種類

賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值

銀行承兌匯票

5,574,196.70 5,538,314.22 35,882.48 278,996,826.49 12,247,933.93 266,748,892.56 商業(yè)承兌匯票

合計(jì) 5,574,196.70 5,538,314.22 35,882.48 278,996,826.49 12,247,933.93 266,748,892.56

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

（1） 期末本公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)：無

（2） 期末本公司已背書或貼現(xiàn)但尚未到期的應(yīng)收票據(jù)

種 類 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額

銀行承兌票據(jù) 1,394,468,993.41 -

商業(yè)承兌票據(jù) 91,109,613.23

合 計(jì) 1,394,468,993.41 91,109,613.23

（3） 期末本公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)：

種 類 期末轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款金額

商業(yè)承兌匯票 89,039,234.82

（4） 按壞賬計(jì)提方法分類

2021.12.31 2020.12.31

賬面金額 壞賬準(zhǔn)備 賬面金額 壞賬準(zhǔn)備

類別

賬面價(jià)值 賬面價(jià)值

預(yù)期信用 預(yù)期信用

金額 比例(%) 金額 金額 比例(%) 金額

損失率(%) 損失率(%)

5,536,900.70 99.33 5,536,900.70 100.00

按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備

其中：

商業(yè)承兌匯票 5,536,900.70 99.33 5,536,900.70 100.00

銀行承兌匯票

按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 37,296.00 0.67 1,413.52 3.79 35,882.48 278,996,826.49 100.00 12,247,933.93 4.39 266,748,892.56

其中：

商業(yè)承兌匯票 37,296.00 0.67 1,413.52 3.79 35,882.48 278,996,826.49 100.00 12,247,933.93 4.39 266,748,892.56

銀行承兌匯票

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

（5） 本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況

壞賬準(zhǔn)備金額

2020.12.31 12,247,933.93

本期計(jì)提 5,536,900.70

本期收回或轉(zhuǎn)回 12,246,520.41

本期核銷

2021.12.31 5,538,314.22

（6） 本期實(shí)際核銷的應(yīng)收票據(jù)情況：無。

4、應(yīng)收賬款

（1） 按賬齡披露

賬 齡 2021.12.31 2020.12.31

978,499,859.30 874,713,027.53

1年以內(nèi)

27,737,239.66 40,633,375.52

1至 2年

20,992,179.04 13,820,174.60

2至 3年

11,545,708.01 7,761,792.99

3年以上

1,038,774,986.01 936,928,370.64

小計(jì)

167,764,366.19 60,120,257.54

減：壞賬準(zhǔn)備

合 計(jì) 871,010,619.82 876,808,113.10

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

（2） 按壞賬計(jì)提方法分類披露

2021.12.31 2020.12.31

賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備

類別

賬面 賬面

預(yù)期信用 預(yù)期信用

比例 比例

價(jià)值 價(jià)值

金額 金額 損失率 金額 金額 損失率

(%) (%)

(%) (%)

按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 194,578,436.82 18.73 124,022,160.09 63.74 70,556,276.73 - - - - 按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 844,196,549.19 81.27 43,742,206.10 5.18 800,454,343.09 936,928,370.64 100.00 60,120,257.54 6.42 876,808,113.10

其中：

賬齡信用風(fēng)險(xiǎn)特征組

844,196,549.19 81.27 43,742,206.10 5.18 800,454,343.09 936,928,370.64 100.00 60,120,257.54 6.42 876,808,113.10

合

合計(jì) 1,038,774,986.01 100.00 167,764,366.19 16.15 871,010,619.82 936,928,370.64 100.00 60,120,257.54 6.42 876,808,113.10

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：

2021.12.31

名稱

預(yù)期信用

賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提理由

損失率（%）

單位 1 1,299,826.81 1,299,826.81 100.00 預(yù)計(jì)無法收回

100.00

單位 2 22,195,842.54 22,195,842.54 預(yù)計(jì)無法收回

100.00

單位 3 3,743,857.19 3,743,857.19 預(yù)計(jì)無法收回

100.00

單位 4 188,874.80 188,874.80 預(yù)計(jì)無法收回

100.00

單位 5 2,798,180.00 2,798,180.00 預(yù)計(jì)無法收回

100.00

單位 6 1,464,979.80 1,464,979.80 預(yù)計(jì)無法收回

100.00

單位 7 1,460,777.20 1,460,777.20 預(yù)計(jì)無法收回

100.00

單位 8 2,133,023.11 2,133,023.11 預(yù)計(jì)無法收回

100.00

單位 9 1,763,840.00 1,763,840.00 預(yù)計(jì)無法收回

100.00

單位 10 4,097,301.40 4,097,301.40 預(yù)計(jì)無法收回

100.00

單位 11 325,255.15 325,255.15 預(yù)計(jì)無法收回

100.00

單位 12 2,906,100.00 2,906,100.00 預(yù)計(jì)無法收回

100.00

單位 13 1,653,562.90 1,653,562.90 預(yù)計(jì)無法收回

100.00

單位 14 737,669.72 737,669.72 預(yù)計(jì)無法收回

100.00

單位 15 1,272,517.08 1,272,517.08 預(yù)計(jì)無法收回

100.00

單位 16 328,684.80 328,684.80 預(yù)計(jì)無法收回

100.00

單位 17 82,575.32 82,575.32 預(yù)計(jì)無法收回

100.00

單位 18 3,012,467.00 3,012,467.00 預(yù)計(jì)無法收回

100.00

單位 19 3,330,104.35 3,330,104.35 預(yù)計(jì)無法收回

單位 20 102,435,272.65 51,217,636.33 50.00 預(yù)計(jì)可收回性不確定 單位 21 19,348,475.00 9,674,237.50 50.00 預(yù)計(jì)可收回性不確定 單位 22 17,999,250.00 8,334,847.09 46.31 預(yù)計(jì)可收回性不確定 194,578,436.82 124,022,160.09 /

合計(jì)

按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：賬齡信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合

2021.12.31 2020.12.31

預(yù)期信用 預(yù)期信用

賬齡

應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備

損失率 損失率

(%) (%)

1年以內(nèi) 815,945,681.04 30,924,341.54 3.79 874,713,027.53 38,387,417.70 4.39 1至 2年 17,503,938.22 2,350,772.25 13.43 40,633,375.52 7,697,971.84 18.94 2至 3年 473,739.00 193,901.38 40.93 13,820,174.60 6,273,075.01 45.39 3年以上 10,273,190.93 10,273,190.93 100.00 7,761,792.99 7,761,792.99 100.00 合 計(jì) 844,196,549.19 43,742,206.10 5.18 936,928,370.64 60,120,257.54 6.42 財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

（3）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況

壞賬準(zhǔn)備金額

2020.12.31 60,120,257.54

本期計(jì)提 124,022,160.09

本期收回或轉(zhuǎn)回 10,696,783.23

本期核銷 5,681,268.21

2021.12.31 167,764,366.19

（4）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況

項(xiàng) 目 核銷金額

實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款 5,681,268.21

（5）按欠款方歸集的應(yīng)收賬款期末余額前五名單位情況

應(yīng)收賬款 占應(yīng)收賬款期末 壞賬準(zhǔn)備

單位名稱

期末余額 余額合計(jì)數(shù)的比例% 期末余額

單位1 348,697,565.74 33.56 13,215,637.74

單位2 102,419,548.65 9.86 51,217,636.33

單位3 70,118,653.18 6.75 2,657,496.96

單位4 55,951,100.48 5.39 2,120,546.71

單位5 35,222,673.00 3.39 1,334,939.31

合 計(jì) 612,409,541.05 58.95 70,546,257.05

（6）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款情況：無

（7）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債的金額：無

5、應(yīng)收款項(xiàng)融資

項(xiàng)目 2021.12.31 2020.12.31

應(yīng)收票據(jù) 235,194,985.34 332,677,984.00

應(yīng)收賬款

小計(jì) 235,194,985.34 332,677,984.00

減：其他綜合收益-公允價(jià)值變動(dòng)

期末公允價(jià)值 235,194,985.34 332,677,984.00

公司及所屬部分子公司視其日常資金管理的需要將一部分銀行承兌匯票進(jìn)行貼現(xiàn)和背書，故將這些銀行承兌匯票分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。

本公司無單項(xiàng)計(jì)提減值準(zhǔn)備的銀行承兌匯票。于 2021年 12月 31日，本公司認(rèn)為所持有的銀行承兌匯票不存在重大信用風(fēng)險(xiǎn)，不會(huì)因銀行違約而產(chǎn)生重大損失。

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

（1）期末本公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)

種 類 期末已質(zhì)押金額

銀行承兌票據(jù) 133,252,103.79

商業(yè)承兌票據(jù)

合 計(jì) 133,252,103.79

6、預(yù)付款項(xiàng)

（1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡披露

2021.12.31 2020.12.31

賬 齡

金 額 比例% 金 額 比例%

56,293,915.55 96.95 45,633,514.66 92.67

1年以內(nèi)

872,803.49 1.50 3,296,292.66 6.69

1至 2年

682,765.04 1.18 177,531.87 0.36

2至 3年

216,430.83 0.37 139,103.61 0.28

3年以上

合 計(jì) 58,065,914.91 100.00 49,246,442.80 100.00

（2）按預(yù)付對(duì)象歸集的預(yù)付款項(xiàng)期末余額前五名單位情況

預(yù)付款項(xiàng) 占預(yù)付款項(xiàng)期末余額

單位名稱

期末余額 合計(jì)數(shù)的比例%

單位1 11,617,064.44 20.01

單位2 5,051,839.95 8.70

單位3 4,369,367.23 7.52

單位4 3,391,956.52 5.84

單位5 2,843,701.95 4.90

合 計(jì) 27,273,930.09 46.97

7、其他應(yīng)收款

項(xiàng) 目 2021.12.31 2020.12.31

應(yīng)收利息

應(yīng)收股利

67,817,268.11 52,247,253.55

其他應(yīng)收款

合 計(jì) 67,817,268.11 52,247,253.55

（1）其他應(yīng)收款

①按賬齡披露

賬 齡 2021.12.31 2020.12.31

1年以內(nèi) 71,662,188.92 48,233,205.14

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

賬 齡 2021.12.31 2020.12.31

2至 3年 2,527,808.93 4,972,152.69

3年以上 6,152,414.32 2,484,813.18

小 計(jì) 84,565,529.13 61,041,788.50

減：壞賬準(zhǔn)備 16,748,261.02 8,794,534.95

合 計(jì) 67,817,268.11 52,247,253.55

②按款項(xiàng)性質(zhì)披露

2021.12.31 2020.12.31

項(xiàng) 目

賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值

往來款 31,799,557.39 5,230,296.45 26,569,260.94 21,517,398.41 2,187,364.25 19,330,034.16 出口退稅 32,231,889.46 1,611,594.47 30,620,294.99 20,432,396.74 1,272,911.35 19,159,485.39 保證金 18,283,500.41 9,562,999.06 8,720,501.35 16,743,218.09 5,182,963.46 11,560,254.63 代扣費(fèi)用 1,392,906.27 201,832.12 1,191,074.15 974,300.38 64,423.62 909,876.76 其他 857,675.60 141,538.92 716,136.68 1,374,474.88 86,872.27 1,287,602.61 合 計(jì) 84,565,529.13 16,748,261.02 67,817,268.11 61,041,788.50 8,794,534.95 52,247,253.55 ③壞賬準(zhǔn)備計(jì)提情況

期末，處于第一階段的壞賬準(zhǔn)備：

未來 12個(gè)月

類別 賬面余額 內(nèi)的預(yù)期信 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 理由

用損失率(%)

按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備

按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 71,662,188.92 10.22 7,325,044.87 64,337,144.05 其中：賬齡信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合 71,662,188.92 10.22 7,325,044.87 64,337,144.05 71,662,188.92 10.22 7,325,044.87 64,337,144.05

合計(jì)

期末，本公司不存在處于第二階段的應(yīng)收利息、應(yīng)收股利和其他應(yīng)收款。

期末，處于第三階段的壞賬準(zhǔn)備：

整個(gè)存續(xù)期預(yù)期

類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 理由

信用損失率（%）

按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備

按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 12,903,340.21 73.03 9,423,216.15 3,480,124.06 其中：賬齡信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合 12,903,340.21 73.03 9,423,216.15 3,480,124.06 12,903,340.21 73.03 9,423,216.15 3,480,124.06

合 計(jì)

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

2020年 12月 31日，壞賬準(zhǔn)備計(jì)提情況：

處于第一階段的壞賬準(zhǔn)備：

未來 12個(gè)月

類 別 賬面余額 內(nèi)的預(yù)期信用 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 理由

損失率(%)

按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備

按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 48,233,205.14 6.23 3,004,865.00 45,228,340.14 其中：賬齡信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合 48,233,205.14 6.23 3,004,865.00 45,228,340.14 48,233,205.14 6.23 3,004,865.00 45,228,340.14

合 計(jì)

截至 2020年 12月 31日，本公司不存在處于第二階段的應(yīng)收利息、應(yīng)收股利和其他應(yīng)收款。

截至 2020年 12月 31日，處于第三階段的壞賬準(zhǔn)備：

整個(gè)存續(xù)期預(yù)期

類別 賬面余額 信用損失率 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 理由

（%）

按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備

按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 12,808,583.36 45.20 5,789,669.95 7,018,913.41 其中：賬齡信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合 12,808,583.36 45.20 5,789,669.95 7,018,913.41 合 計(jì) 12,808,583.36 45.20 5,789,669.95 7,018,913.41

④本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況

第一階段 第二階段 第三階段

未來 12個(gè)月 整個(gè)存續(xù)期預(yù)期 整個(gè)存續(xù)期預(yù)

壞賬準(zhǔn)備 合計(jì)

預(yù)期信用損 信用損失(未發(fā) 期信用損失(已

失 生信用減值) 發(fā)生信用減值)

2020年 12月 31日余額 3,004,865.00 5,789,669.95 8,794,534.95

2020年 12月 31日余額在本期

--轉(zhuǎn)入第二階段

--轉(zhuǎn)入第三階段

--轉(zhuǎn)回第二階段

--轉(zhuǎn)回第一階段

4,320,179.87 3,953,475.89 8,273,655.76

本期計(jì)提

本期轉(zhuǎn)回

本期轉(zhuǎn)銷 319,929.69 319,929.69

本期核銷

其他變動(dòng)

2021年 12月 31日余額 7,325,044.87 9,423,216.15 16,748,261.02 財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

⑥ 本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況

項(xiàng)目 核銷金額

實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款 5,681,268.21

其中，重要的其他應(yīng)收款核銷情況如下：

應(yīng)收賬 履行的核 款項(xiàng)是否由關(guān)

單位名稱 核銷金額 核銷原因

款性質(zhì) 銷程序 聯(lián)交易產(chǎn)生

經(jīng)公司審

東營搏德建材有限公司 往來款 5,135,416.80 預(yù)計(jì)不可收回 否

批核銷

⑦ 按欠款方歸集的其他應(yīng)收款期末余額前五名單位情況

占其他應(yīng)收款

其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備

單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 賬齡 期末余額合計(jì)

期末余額 期末余額

數(shù)的比例(%)

單位1 出口退稅 32,231,889.46 1年以內(nèi) 38.10 1,611,594.47

往來款、

單位2 3,052,000.00 2年以內(nèi) 3.61 526,155.60

保證金

往來款、

單位3 2,795,093.14 2年以內(nèi) 3.31 419,379.00

保證金

往來款、 1年以內(nèi)、

單位4 2,702,592.00 3.20 2,656,765.48

保證金 3年以上

往來款、

單位5 2,186,876.54 1年以內(nèi) 2.59 316,878.41

保證金

合 計(jì) -- 42,968,451.14 50.81 5,530,772.96

⑧ 應(yīng)收政府補(bǔ)助情況：無。

⑨ 因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款情況：無。

⑩ 轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債的金額：無。

8、存貨

（1）存貨分類

2021.12.31 2020.12.31

跌價(jià)準(zhǔn)備/合

項(xiàng) 目

賬面余額 同履約成本 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值

減值準(zhǔn)備

原材料 246,307,524.95 12,516,667.63 233,790,857.32 269,712,764.27 7,288,072.99 262,424,691.28 在產(chǎn)品 22,242,335.94 - 22,242,335.94 23,281,987.60 - 23,281,987.60 庫存商品 1,232,085,839.23 61,317,262.43 1,170,768,576.80 1,035,484,007.91 65,663,596.68 969,820,411.23

發(fā)出商品 70,846,008.08 1,105,004.12 69,741,003.96 20,925,476.92 594,566.58 20,330,910.34 低值易耗品 15,537,326.81 29,518.30 15,507,808.51 18,183,988.65 23,646.49 18,160,342.16 財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

2021.12.31 2020.12.31

跌價(jià)準(zhǔn)備/合

項(xiàng) 目

賬面余額 同履約成本 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值

減值準(zhǔn)備

合同履約成本 - - - - - -

合計(jì) 1,590,517,152.76 74,968,452.48 1,515,548,700.28 1,371,503,970.62 73,569,882.74 1,297,934,087.88

（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備及合同履約成本減值準(zhǔn)備

本期增加 本期減少

項(xiàng) 目 2020.01.01 2021.12.31

計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他

原材料 7,288,072.99 10,267,383.13 5,038,788.49 12,516,667.63 在產(chǎn)品

庫存商品 65,663,596.68 27,905,836.22 32,252,170.47 61,317,262.43 發(fā)出商品 594,566.58 940,089.04 429,651.50 1,105,004.12

低值易耗品 23,646.49 29,518.30 23,646.49 29,518.30

合計(jì) 73,569,882.74 39,142,826.69 37,744,256.95 74,968,452.48 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備及合同履約成本減值準(zhǔn)備（續(xù)）

確定可變現(xiàn)凈值/剩余對(duì)價(jià)與將 本期轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷

項(xiàng) 目

要發(fā)生的成本的具體依據(jù) 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原因

以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)

原材料 減去至完工時(shí)估計(jì)的銷售費(fèi)用 價(jià)格回升或已銷售

和相關(guān)稅費(fèi)后的金額

以估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)

庫存商品 價(jià)格回升

用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額

低值易耗品 重置成本 價(jià)格回升

9、其他流動(dòng)資產(chǎn)

項(xiàng) 目 2021.12.31 2020.12.31

1,303,348.29

預(yù)繳企業(yè)所得稅

55,805,023.08 55,736,001.62

待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

823,226.89

增值稅留抵稅額

合 計(jì) 57,931,598.26 55,736,001.62

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

10、長期股權(quán)投資

本期增減變動(dòng)

減值準(zhǔn)備期

權(quán)益法下 宣告發(fā)放現(xiàn)

被投資單位 2020.12.31 2021.12.31

追加/新 減少 其他綜合 其他權(quán) 計(jì)提減

末余額

確認(rèn)的 金股利或 其他

增投資 投資 收益調(diào)整 益變動(dòng) 值準(zhǔn)備

投資損益 利潤

聯(lián)營企業(yè)

佛山市順德區(qū)德和

恒信投資管理有限 8,029,536.13 - - -213,243.90 - - - - 7,816,292.23 - 公司

廣東揭東農(nóng)村商業(yè)

158,292,125.41 - - 4,214,651.88 -224,780.86 - - 74,861,915.80 -1,005,970.81 86,414,109.82 74,861,915.80

銀行股份有限公司

166,321,661.54 - - 4,001,407.98 -224,780.86 - - 74,861,915.80 -1,005,970.81 94,230,402.05 74,861,915.80

合 計(jì)

注 1：本公司 2021年 1月 1日對(duì)廣東揭東農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（簡稱“揭東農(nóng)商行”）的投資股比為 8%，本公司為揭東農(nóng)商行的前 5

大股東且派駐一名董事，對(duì)揭東農(nóng)商行具有重大影響，該項(xiàng)投資采用長期股權(quán)投資權(quán)益法核算。揭東農(nóng)商行于 2021年初首次采用新金融工

具準(zhǔn)則，調(diào)整期初未分配利潤-12,574,635.17元，本公司根據(jù)該項(xiàng)投資占比調(diào)整長期股權(quán)投資期初數(shù)和期初未分配利潤-1,005,970.81元，該影響

額反映在本期“其他”變動(dòng)。

注 2：2021年度，揭東農(nóng)商行完成向 3名法人股東定向增發(fā)，本期新增冊(cè)資本 498,000,000.00元。該定向增發(fā)事項(xiàng)導(dǎo)致本公司持股比例由 8%

下降至 3.92%，因增發(fā)價(jià)格低于揭東農(nóng)商行的賬面凈資產(chǎn)，本公司的長期股權(quán)投資出現(xiàn)了減值，本期計(jì)提減值準(zhǔn)備 74,861,915.8元。

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

11、其他權(quán)益工具投資

項(xiàng)目 2021.12.31 2020.12.31

廣東順德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 70,605,927.30 65,754,314.87 蘇州工業(yè)園區(qū)睿燦投資企業(yè)（有限合伙） 200,000,000.00

廣東中創(chuàng)智家科學(xué)研究有限公司 1,750,000.00 1,750,000.00

合 計(jì) 72,355,927.30 267,504,314.87

其他綜合收益

本期確認(rèn)的

項(xiàng) 目 累計(jì)利得 累計(jì)損失 轉(zhuǎn)入留存收益 轉(zhuǎn)入原因

股利收入

的金額

廣東順德農(nóng)村商業(yè)

2,878,031.00 24,501,846.90

銀行股份有限公司

蘇州工業(yè)園區(qū)睿燦

預(yù)期投資無

投資企業(yè)（有限合 23,971,673.85 200,000,000.00

法收回

伙）

廣東中創(chuàng)智家科學(xué)

- - - -

研究有限公司

合 計(jì) 2,878,031.00 48,473,520.75 200,000,000.00

說明 1：由于上表所示項(xiàng)目是本公司出于戰(zhàn)略目的而計(jì)劃長期持有的投資，因此本公司將其指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。

12、其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)

2021.12.31 2020.12.31

種 類

債務(wù)工具投資

權(quán)益工具投資

指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)

入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

其他 1,713,537,862.82 1,830,349,777.72

合 計(jì) 1,713,537,862.82 1,830,349,777.72

本公司其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)為持有的對(duì)前海股權(quán)投資基金（有限合伙）的投資，截止至2021年 12月 31日，該項(xiàng)投資實(shí)繳投資成本為 1,500,000,000.00元，本期分紅沖減投資成本 162,403,736.15元，累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng) 448,389,254.73元，期末公允價(jià)值為 1,713,537,862.82元。

13、投資性房地產(chǎn)

（1）按成本計(jì)量的投資性房地產(chǎn)

項(xiàng) 目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 在建工程 合計(jì)

一、賬面原值

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

項(xiàng) 目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 在建工程 合計(jì)

2.本期增加金額 38,423,033.61 38,423,033.61

（1）外購

38,423,033.61 38,423,033.61

（2）固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入

（3）企業(yè)合并增加

587,699.04 587,699.04

3.本期減少金額

（1）處置

587,699.04 587,699.04

（2）轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)

4.2021.12.31 47,156,126.45 47,156,126.45

二、累計(jì)折舊和累計(jì)攤銷

1.2020.12.31 4,963,389.18 4,963,389.18

28,662,288.13 28,662,288.13

2.本期增加金額

609,952.81 609,952.81

（1）計(jì)提或攤銷

（2）企業(yè)合并增加

28,052,335.32 28,052,335.32

（3）其他增加

329,843.96 329,843.96

3.本期減少金額

（1）處置

329,843.96 329,843.96

（2）轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)

4.2021.12.31 33,295,833.35 33,295,833.35

三、減值準(zhǔn)備

1.2020.12.31

3,520,920.08 3,520,920.08

2.本期增加金額

（1）計(jì)提 3,520,920.08 3,520,920.08

（2）其他增加

3.本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉(zhuǎn)出

4.2021.12.31 3,520,920.08 3,520,920.08

四、賬面價(jià)值

10,339,373.02 10,339,373.02

1.2021.12.31賬面價(jià)值

2.2020.12.31賬面價(jià)值 4,357,402.70 4,357,402.70

14、固定資產(chǎn)

項(xiàng)目 2021.12.31 2020.12.31

954,665,392.14 1,039,895,972.11

固定資產(chǎn)

- -

固定資產(chǎn)清理

合 計(jì) 954,665,392.14 1,039,895,972.11

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

（1）固定資產(chǎn)

①固定資產(chǎn)情況

項(xiàng) 目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 電子設(shè)備 其他設(shè)備 合 計(jì) 一、賬面原值：

1.2020.12.31 822,758,501.42 931,435,380.07 11,407,199.49 75,439,000.47 135,334,293.81 1,976,374,375.26

2.本期增加金額 23,304,792.87 45,427,283.97 398,259.89 6,666,682.40 13,907,818.05 89,704,837.18

（1）購置 289,853.21 40,466,080.39 398,259.89 6,666,682.40 13,740,598.50 61,561,474.39 （2）在建工程轉(zhuǎn)入 22,427,240.62 4,961,203.58 167,219.55 27,555,663.75 （3）投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)入 587,699.04 587,699.04

3.本期減少金額 46,818,360.43 32,271,163.37 834,936.20 5,932,308.77 1,826,187.02 87,682,955.79

（1）處置或報(bào)廢 8,395,326.82 32,271,163.37 834,936.20 5,932,308.77 1,826,187.02 49,259,922.18

（2）轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn) 38,423,033.61 38,423,033.61

4.2021.12.31 799,244,933.86 944,591,500.67 10,970,523.18 76,173,374.10 147,415,924.84 1,978,396,256.65

二、累計(jì)折舊

1.2020.12.31 287,411,717.86 492,592,961.07 7,472,592.72 51,348,522.31 97,652,609.19 936,478,403.15 2.本期增加金額 40,206,510.65 76,954,327.08 781,450.81 6,786,078.52 12,849,209.42 137,577,576.48

（1）計(jì)提 39,876,666.69 76,954,327.08 781,450.81 6,786,078.52 12,849,209.42 137,247,732.52

（2）投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)入 329,843.96 329,843.96

3.本期減少金額 30,661,760.91 25,536,718.92 793,189.39 5,389,104.78 1,518,992.82 63,899,766.82

（1）處置或報(bào)廢 2,609,425.59 25,536,718.92 793,189.39 5,389,104.78 1,518,992.82 35,847,431.50

（2）轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn) 28,052,335.32 28,052,335.32

4.2021.12.31 296,956,467.60 544,010,569.23 7,460,854.14 52,745,496.05 108,982,825.79 1,010,156,212.81

三、減值準(zhǔn)備

1.2020.12.31

2.本期增加金額 13,574,651.70 13,574,651.70

（1）計(jì)提 13,574,651.70 13,574,651.70

（2）其他增加

3.本期減少金額

（1）處置或報(bào)廢

（2）其他減少

4.2021.12.31 13,574,651.70 13,574,651.70

四、賬面價(jià)值

1.2021.12.31賬面價(jià)值 488,713,814.56 400,580,931.44 3,509,669.04 23,427,878.05 38,433,099.05 954,665,392.14

2.2020.12.31賬面價(jià)值 535,346,783.56 438,842,419.00 3,934,606.77 24,090,478.16 37,681,684.62 1,039,895,972.11

說明：

① 抵押、擔(dān)保的固定資產(chǎn)情況：無

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

③ 通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況：無

④ 通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)：無

⑤ 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況：無。

⑥ 本期沖減固定資產(chǎn)賬面價(jià)值的政府補(bǔ)助金額為 0元。

（3） 固定資產(chǎn)清理：無

15、在建工程

項(xiàng) 目 2021.12.31 2020.12.31

在建工程 24,002,278.37 11,163,957.49

工程物資

合 計(jì) 24,002,278.37 11,163,957.49

（1）在建工程

①在建工程明細(xì)

2021.12.31 2020.12.31

項(xiàng) 目

減值 減值

賬面余額 賬面凈值 賬面余額 賬面凈值

準(zhǔn)備 準(zhǔn)備

聯(lián)合廠房E

16,009,052.39 - 16,009,052.39 565,080.24 - 565,080.24

聯(lián)合廠房二

3,692,856.34 - 3,692,856.34 - - -

更合廠6號(hào)廠房總裝車間

1,137,614.69 - 1,137,614.69 - - -

鋼平臺(tái)工程

楊和廠園區(qū)停車場(chǎng)工程

816,513.77 - 816,513.77 - - -

楊和實(shí)驗(yàn)室及廚電辦室

807,103.95 - 807,103.95 495,049.50 - 495,049.50

裝修工程

楊和實(shí)驗(yàn)樓地面硬化工

564,220.19 - 564,220.19 498,853.22 - 498,853.22

程

三舊改造工程 432,485.85 - 432,485.85 - - -

楊和廠二期項(xiàng)目圍墻建

287,385.32 - 287,385.32 - - -

筑工程

楊和實(shí)驗(yàn)樓0.4KW配電工

255,045.87 - 255,045.87 - - -

程

綜合廠房三 - - 3,761,470.07 - 3,761,470.07

鈑金聯(lián)合廠房擴(kuò)建及電

- - 2,944,724.77 - 2,944,724.77

力擴(kuò)容工程

廚電模具倉庫

- - 1,900,000.00 - 1,900,000.00

楊和搪瓷廢水池工程

712,708.12 712,708.12

楊和搪瓷線設(shè)備地基工

- - 286,071.57 - 286,071.57

程

合計(jì) 24,002,278.37 - 24,002,278.37 11,163,957.49 - 11,163,957.49 財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

②重要在建工程項(xiàng)目變動(dòng)情況

利息資 其中：本 本期利

轉(zhuǎn)入

工程名稱 2020.12.31 本期增加 其他減少 本化累 期利息資 息資本 2021.12.31 固定資產(chǎn)

計(jì)金額 本化金額 化率%

綜合廠房三 3,761,470.07 16,198,018.25 19,959,488.32 - - - - - 聯(lián)合廠房E 565,080.24 15,443,972.15 - - - - - 16,009,052.39

合計(jì) 4,326,550.31 31,641,990.40 19,959,488.32 - - - - 16,009,052.39 重要在建工程項(xiàng)目變動(dòng)情況（續(xù)）：

工程名稱 預(yù)算數(shù) 工程累計(jì)投入占預(yù)算比例% 工程進(jìn)度 資金來源

綜合廠房三 20,000,000.00 100.00 100.00 企業(yè)自籌

聯(lián)合廠房E 18,000,000.00 88.94 95.00 企業(yè)自籌

合 計(jì) 38,000,000.00 -- -- --

③在建工程減值準(zhǔn)備

截至報(bào)告期末，在建工程不存在減值跡象，未對(duì)其提取減值準(zhǔn)備。

（2）工程物資：無

16、使用權(quán)資產(chǎn)

項(xiàng) 目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 合 計(jì)

一、賬面原值：

2020.12.31 - -

加：會(huì)計(jì)政策變更 143,343.11 143,343.11

1.2021.01.01 143,343.11 143,343.11

2.本期增加金額 471,580.87 471,580.87

（1）租入 471,580.87 471,580.87

3.本期減少金額

（1）轉(zhuǎn)租賃為融資租賃

（2）轉(zhuǎn)讓或持有待售

（3）其他減少

4. 2021.12.31 614,923.98 614,923.98

二、累計(jì)折舊

2020.12.31 - -

加：會(huì)計(jì)政策變更 - -

1.2021.01.01 - -

2.本期增加金額 160,414.95 160,414.95

（1）計(jì)提 160,414.95 160,414.95

（2）其他增加

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

項(xiàng) 目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 合 計(jì)

（1）轉(zhuǎn)租賃為融資租賃

（2）轉(zhuǎn)讓或持有待售

（3）其他減少

4. 2021.12.31 160,414.95 160,414.95

三、減值準(zhǔn)備

2020.12.31

加：會(huì)計(jì)政策變更

1.2021.01.01

2.本期增加金額

（1）計(jì)提

（2）其他增加

3.本期減少金額

（1）轉(zhuǎn)租賃為融資租賃

（2）轉(zhuǎn)讓或持有待售

（3）其他減少

4. 2021.12.31

四、賬面價(jià)值

1. 2021.12.31賬面價(jià)值 454,509.03 454,509.03

2.2020.12.31賬面價(jià)值 143,343.11 143,343.11

17、無形資產(chǎn)

（1）無形資產(chǎn)情況

項(xiàng) 目 土地使用權(quán) 軟件 商標(biāo)及專利 合計(jì)

一、賬面原值

1.2020.12.31 341,868,314.01 53,369,411.86 952,911.00 396,190,636.87 2.本期增加金額 - 5,933,325.38 - 5,933,325.38

- 5,933,325.38 - 5,933,325.38

（1）購置

（2）內(nèi)部研發(fā)

（3）企業(yè)合并增加

（4）其他增加

3.本期減少金額

（1）處置

（2）失效且終止確認(rèn)的

部分

（3）其他減少

4.2021.12.31 341,868,314.01 59,302,737.24 952,911.00 402,123,962.25

二、累計(jì)攤銷

1.2020.12.31 63,584,043.66 26,033,210.72 949,661.04 90,566,915.42 財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

項(xiàng) 目 土地使用權(quán) 軟件 商標(biāo)及專利 合計(jì)

（1）計(jì)提 7,337,678.88 5,300,930.84 3,249.96 12,641,859.68

（2）其他增加

3.本期減少金額

（1）處置

（2）失效且終止確認(rèn)的

部分

（3）其他減少

4. 2021.12.31 70,921,722.54 31,334,141.56 952,911.00 103,208,775.10 三、減值準(zhǔn)備

1.2020.12.31

2.本期增加金額

（1）計(jì)提

（2）其他增加

3.本期減少金額

（1）處置

（2）其他減少

4.2021.12.31

四、賬面價(jià)值

270,946,591.47 27,968,595.68 - 298,915,187.15

1.2021.12.31賬面價(jià)值

2.2020.12.31賬面價(jià)值 278,284,270.35 27,336,201.14 3,249.96 305,623,721.45 說明：期末，通過內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)占無形資產(chǎn)余額的比例為 0%。

（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況

期末無未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)。

18、長期待攤費(fèi)用

本期減少

項(xiàng) 目 2020.12.31 本期增加 2021.12.31

本期攤銷 其他減少

模具 15,536,384.93 2,887,048.87 5,138,557.44 5,071,462.02 8,213,414.34 固定資產(chǎn)改良支出 2,837,027.85 4,294,047.85 2,091,591.89 - 5,039,483.81 其他 594,662.19 151,971.73 288,202.37 - 458,431.55

合 計(jì) 18,968,074.97 7,333,068.45 7,518,351.70 5,071,462.02 13,711,329.70

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

19、遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債

（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債

2021.12.31 2020.12.31

項(xiàng)目

可抵扣/應(yīng)納稅 遞延所得稅 可抵扣/應(yīng)納稅 遞延所得稅

暫時(shí)性差異 資產(chǎn)/負(fù)債 暫時(shí)性差異 資產(chǎn)/負(fù)債

遞延所得稅資產(chǎn)：

壞賬準(zhǔn)備 170,220,006.82 25,828,393.92 60,157,076.61 9,325,660.71 內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤 55,552,678.20 8,332,901.73 56,601,308.87 8,490,196.33 7,824,771.27 1,455,004.83 6,059,746.54 1,094,603.93

預(yù)計(jì)負(fù)債

可抵扣虧損 31,377,084.99 7,844,271.26 59,286,270.64 14,821,567.67 政府補(bǔ)助 18,930,628.85 3,462,367.65 24,419,420.18 3,662,913.03 74,968,452.48 12,026,947.54 73,569,882.74 11,520,594.36

存貨跌價(jià)準(zhǔn)備

其他權(quán)益工具投資公允價(jià)

173,540,368.70 26,031,055.31 - -

值變動(dòng)

交易性金融負(fù)債公允價(jià)值

1,431,864.40 214,779.66 - -

變動(dòng)

捐贈(zèng)支出 20,000.00 5,000.00 - -

資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 91,957,487.58 15,503,180.32 - -

小計(jì) 625,823,343.29 100,703,902.22 280,093,705.58 48,915,536.03 遞延所得稅負(fù)債：

其他權(quán)益工具投資公允價(jià)

- - 21,608,018.87 3,241,202.83

值變動(dòng)

其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)公允

213,537,862.82 32,030,679.42 330,349,777.72 49,552,466.66

價(jià)值變動(dòng)減累計(jì)分紅

交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值

3,604,065.79 540,609.87 822,001.19 140,561.68

變動(dòng)

217,141,928.61 32,571,289.29 352,779,797.78 52,934,231.17

小計(jì)

（2）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異及可抵扣虧損明細(xì) 項(xiàng) 目 2021.12.31 2020.12.31

19,830,934.61 20,778,778.14

壞賬準(zhǔn)備

31,552,341.21 32,545,502.73

可抵扣虧損

- -

資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

合計(jì) 51,383,275.82 53,324,280.87

（3）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期

年 份 2021.12.31 2020.12.31 備注

2021年 —— 3,269,444.06

2022年 9,256,542.12 9,256,542.12

2023年 3,649,887.12 3,649,887.12

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

年 份 2021.12.31 2020.12.31 備注

2025年 3,707,982.07 6,464,869.59

2026年 5,033,170.06 ——

31,552,341.21 32,545,502.73

合 計(jì)

20、其他非流動(dòng)資產(chǎn)

2021.12.31 2020.12.31

項(xiàng) 目

減值

賬面余額 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值

準(zhǔn)備

11,487,135.68 - 11,487,135.68 20,492,896.16 - 20,492,896.16 預(yù)付設(shè)備和工程款

定期存單及未到結(jié)

200,000,000.00 - 200,000,000.00 - - -

息日利息

合計(jì) 211,487,135.68 - 211,487,135.68 20,492,896.16 - 20,492,896.16 21、短期借款

（1）短期借款分類

項(xiàng) 目 2021.12.31 2020.12.31

481,060,521.26 66,352,155.01

質(zhì)押借款

230,145,833.33 291,373,900.14

信用借款

合 計(jì) 711,206,354.59 357,726,055.15

說明：本公司與中國銀行容桂支行簽訂出口匯利達(dá)融資合同，該短期借款以銀行存款瑞士法郎余額作為質(zhì)押物，詳見附注五、57。

22、交易性金融負(fù)債

項(xiàng) 目 2020.12.31 本期增加 本期減少 2021.12.31

交易性金融負(fù)債 - 1,431,864.40 - 1,431,864.40

其中：其他 1,431,864.40 1,431,864.40

指定為以公允價(jià)值計(jì)量且

其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金 - -

融負(fù)債

其他 - -

合 計(jì) - 1,431,864.40 - 1,431,864.40

23、應(yīng)付票據(jù)

2021.12.31 2020.12.31

種 類

商業(yè)承兌匯票 571,577,844.65 197,208,125.67

銀行承兌匯票 104,351,733.45 401,829,422.52

675,929,578.10 599,037,548.19

合 計(jì)

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

24、應(yīng)付賬款

項(xiàng) 目 2021.12.31 2020.12.31

貨款 1,349,545,776.39 1,319,765,955.09

資產(chǎn)和設(shè)備款 12,579,401.50 36,466,278.44

合 計(jì) 1,362,125,177.89 1,356,232,233.53

其中，賬齡超過 1年的重要應(yīng)付賬款

項(xiàng) 目 期末數(shù) 未償還或未結(jié)轉(zhuǎn)的原因

佛山市蘇爾泰電器有限公司 5,812,113.34 因質(zhì)量問題尚未結(jié)算

25、合同負(fù)債

2021.12.31 2020.12.31

項(xiàng) 目

銷售商品相關(guān)的合同負(fù)債 410,075,770.31 423,615,128.04

減：計(jì)入其他非流動(dòng)負(fù)債的合同負(fù)債 - -

410,075,770.31 423,615,128.04

合 計(jì)

26、應(yīng)付職工薪酬

項(xiàng) 目 2020.12.31 本期增加 本期減少 2021.12.31

115,558,089.30 976,284,551.45 993,894,249.00 97,948,391.75

短期薪酬

離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃 - 26,665,547.04 26,665,547.04 -

辭退福利 - 14,076,147.40 13,393,874.40 682,273.00

合 計(jì) 115,558,089.30 1,017,026,245.89 1,033,953,670.44 98,630,664.75 （1）短期薪酬

項(xiàng) 目 2020.12.31 本期增加 本期減少 2021.12.31

工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 114,398,891.76 902,016,775.18 920,294,739.44 96,120,927.50 職工福利費(fèi) 163,641.29 39,492,820.50 38,893,324.08 763,137.71 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) - 14,967,587.57 14,967,587.57 -

- 12,172,091.98 12,172,091.98 -

其中：1．醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)

2．工傷保險(xiǎn)費(fèi) - 523,378.01 523,378.01 -

3．生育保險(xiǎn)費(fèi) - 2,272,117.58 2,272,117.58 -

住房公積金 88,916.80 8,804,178.29 8,802,344.05 90,751.04

906,639.45 11,003,189.91 10,936,253.86 973,575.50

工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)

短期帶薪缺勤

短期利潤分享計(jì)劃

合 計(jì) 115,558,089.30 976,284,551.45 993,894,249.00 97,948,391.75 財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

（2）設(shè)定提存計(jì)劃

項(xiàng) 目 2020.12.31 本期增加 本期減少 2021.12.31

離職后福利 26,665,547.04 26,665,547.04

其中：1．基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) - 26,053,205.33 26,053,205.33 -

2．失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) - 612,341.71 612,341.71 -

合 計(jì) - 26,665,547.04 26,665,547.04 -

27、應(yīng)交稅費(fèi)

稅 項(xiàng) 2021.12.31 2020.12.31

企業(yè)所得稅 35,832,787.90 15,179,517.29

增值稅 4,570,339.26 4,536,441.34

城建稅 591,288.21 692,993.38

教育費(fèi)附加 257,769.44 319,561.32

地方教育費(fèi)附加 171,735.65 213,040.85

個(gè)人所得稅 553,816.19 550,037.12

印花稅 417,874.30 620,935.41

房產(chǎn)稅 479,023.63 332,735.46

土地使用稅 315,898.75 631,797.50

水利建設(shè)專項(xiàng)基金 15,364.72 42,467.79

環(huán)境保護(hù)稅 13,394.71 22,529.54

43,219,292.76 23,142,057.00

合 計(jì)

28、其他應(yīng)付款

項(xiàng) 目 2021.12.31 2020.12.31

應(yīng)付利息 - -

應(yīng)付股利 - -

其他應(yīng)付款 252,223,134.11 333,912,184.24

合 計(jì) 252,223,134.11 333,912,184.24

（1）其他應(yīng)付款

項(xiàng) 目 2021.12.31 2020.12.31

保證金 122,506,497.60 112,630,210.40

售后服務(wù)費(fèi)等往來款 119,266,158.52 212,735,868.05

預(yù)提不得免征和抵扣稅額轉(zhuǎn)出 - 8,798.74

配件押金 5,440,007.08 4,752,328.13

其他費(fèi)用 5,010,470.91 3,784,978.92

合 計(jì) 252,223,134.11 333,912,184.24

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

29、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債

項(xiàng) 目 2021.12.31 2020.12.31

一年內(nèi)到期的長期借款 2,884,950.40 1,766,302.00

一年內(nèi)到期的租賃負(fù)債 156,456.63 -

合 計(jì) 3,041,407.03 1,766,302.00

（1）一年內(nèi)到期的長期借款

項(xiàng) 目 2021.12.31 2020.12.31

信用借款 2,884,950.40 1,766,302.00

30、其他流動(dòng)負(fù)債

2021.12.31 2020.12.31

項(xiàng) 目

市場(chǎng)費(fèi)用 116,660,508.76 181,554,381.60

運(yùn)輸費(fèi) 14,902,251.55 14,266,027.74

水電費(fèi) 1,202,502.42 914,580.29

其他 613,854.46 190,164.82

預(yù)收待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅 48,051,392.67 50,791,313.26

未終止確認(rèn)的應(yīng)收票據(jù) 91,109,613.23 150,000,000.00

272,540,123.09 397,716,467.71

合 計(jì)

31、長期借款

項(xiàng) 目 2021.12.31 利率區(qū)間% 2020.12.31 利率區(qū)間%

信用借款 189,058,769.89 3.500~4.655 4,651,252.40 4.655

小 計(jì) 189,058,769.89 4,651,252.40

2,884,950.40 4.655 1,766,302.00 4.655

減：一年內(nèi)到期的長期借款

合 計(jì) 186,173,819.49 2,884,950.40

32、租賃負(fù)債

項(xiàng) 目 期末數(shù) 上年年末數(shù)

租賃付款額 496,076.19 ——

減：未確認(rèn)融資費(fèi)用 32,789.35 ——

小計(jì) 463,286.84 ——

減：一年內(nèi)到期的租賃負(fù)債 156,456.63 ——

合 計(jì) 306,830.21 ——

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

33、預(yù)計(jì)負(fù)債

項(xiàng) 目 2021.12.31 2020.12.31 形成原因

本公司按資產(chǎn)負(fù)債表日最后一個(gè)

季度當(dāng)期國內(nèi)主營業(yè)務(wù)收入的

7,824,771.27 6,059,746.54

產(chǎn)品質(zhì)量保證

5.3‰，將該國內(nèi)銷售產(chǎn)品的質(zhì)量保

證義務(wù)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。

34、遞延收益

2020.12.31 2021.12.31

項(xiàng) 目 本期增加 本期減少 形成原因

政府補(bǔ)助 63,880,443.26 4,780,000.00 8,867,938.04 59,792,505.22 收到政府補(bǔ)助 說明：計(jì)入遞延收益的政府補(bǔ)助詳見附注五、59、政府補(bǔ)助。

35、股本（單位：萬股）

本期增減（+、-）

項(xiàng) 目 2020.12.31 2021.12.31

發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì)

- - - -

股份總數(shù) 74,360.00 - 74,360.00

36、資本公積

項(xiàng) 目 2020.12.31 本期增加 本期減少 2021.12.31

股本溢價(jià) 905,073,158.86 - 948,093.11 904,125,065.75

其他資本公積 - -

合 計(jì) 905,073,158.86 - 948,093.11 904,125,065.75

說明：由于收購廣東萬和凈水設(shè)備有限公司少數(shù)股東股權(quán)，減少資本公積 948,093.11元。

37、其他綜合收益

本期發(fā)生額

減：前期計(jì)

2020.12.31 2021.12.31

稅后歸

項(xiàng) 目

本期所得稅前 入其他綜合 減：所得稅 稅后歸屬于

屬于少

發(fā)生額 收益當(dāng)期轉(zhuǎn) 費(fèi)用 母公司

數(shù)股東

入損益

一、不能重分類進(jìn)損

18,366,816.03 -195,148,387.57 -29,272,258.14 -165,876,129.43 -147,509,313.40 益的其他綜合收益

1.重新計(jì)量設(shè)定受益

計(jì)劃變動(dòng)額

2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損

益的其他綜合收益

3.其他權(quán)益工具投資

18,366,816.03 -195,148,387.57 -29,272,258.14 -165,876,129.43 -147,509,313.40 公允價(jià)值變動(dòng)

4.企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)

公允價(jià)值變動(dòng)

二、將重分類進(jìn)損益

-823,911.39 -834,445.31 -834,445.31 -1,658,356.70

的其他綜合收益

1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

本期發(fā)生額

減：前期計(jì)

2020.12.31 2021.12.31

稅后歸

項(xiàng) 目

本期所得稅前 入其他綜合 減：所得稅 稅后歸屬于

屬于少

發(fā)生額 收益當(dāng)期轉(zhuǎn) 費(fèi)用 母公司

數(shù)股東

入損益

2.其他債權(quán)投資公允

價(jià)值變動(dòng)

3.金融資產(chǎn)重分類計(jì)

入其他綜合收益的金

額

4.其他債權(quán)投資信用

減值準(zhǔn)備

5.現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備

（現(xiàn)金流量套期損益

的有效部分）

6.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算

-823,911.39 -609,664.45 -609,664.45 -1,433,575.84

差額

其他綜合收益合計(jì) 17,542,904.64 -195,982,832.88 -29,272,258.14 -166,710,574.74 -149,167,670.10 說明：其他綜合收益的稅后凈額本期發(fā)生額為-166,710,574.74元。其中，歸屬于母公司股東的其他綜合收益的稅后凈額本期發(fā)生額為-166,710,574.74元；歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額的本期發(fā)生額為 0.00元。

38、盈余公積

2020.12.31 2021.12.31

項(xiàng) 目 本期增加 本期減少

法定盈余公積 291,179,837.91 22,660,490.67 - 313,840,328.58 說明：盈余公積本期增加為本公司本期按歸屬于母公司所有者凈利潤 10%計(jì)提法定盈余公積。

39、未分配利潤

提取或

項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

分配比例

調(diào)整前 上期末未分配利潤 2,107,124,745.73 1,792,604,322.64 -- 調(diào)整 期初未分配利潤合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-）

-1,005,970.81 --

（注 1）

調(diào)整后 期初未分配利潤 2,106,118,774.92 1,792,604,322.64

加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 358,256,616.51 611,344,508.22 -- 減：提取法定盈余公積 22,660,490.67 51,436,085.13 10%

提取任意盈余公積

提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備

應(yīng)付普通股股利 245,388,000.00 245,388,000.00

應(yīng)付其他權(quán)益持有者的股利

轉(zhuǎn)作股本的普通股股利

期末未分配利潤 2,196,326,900.76 2,107,124,745.73

其中：子公司當(dāng)年提取的盈余公積歸屬于母

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

注 1：本公司 2021年 1月 1日對(duì)廣東揭東農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（簡稱“揭東農(nóng)商行”）的投資股比為 8%，本公司為揭東農(nóng)商行的前 5大股東且派駐一名董事，對(duì)揭東農(nóng)商行具有重大影響，該項(xiàng)投資采用長期股權(quán)投資權(quán)益法核算。揭東農(nóng)商行于 2021年初首次采用新金融工具準(zhǔn)則，調(diào)整期初未分配利潤-12,574,635.17元，本公司根據(jù)該項(xiàng)投資占比調(diào)整長期股權(quán)投資期初數(shù)和期初未分配利潤-1,005,970.81元。

40、營業(yè)收入和營業(yè)成本

（1）營業(yè)收入和營業(yè)成本

本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

項(xiàng)目

收入 成本 收入 成本

主營業(yè)務(wù) 7,381,653,967.07 5,724,712,708.46 6,173,039,052.41 4,433,375,794.62 145,484,501.78 31,118,194.47 96,703,153.47 29,887,929.08

其他業(yè)務(wù)

合計(jì) 7,527,138,468.85 5,755,830,902.93 6,269,742,205.88 4,463,263,723.70 （2）營業(yè)收入、營業(yè)成本按行業(yè)劃分

本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

主要產(chǎn)品類型（或行業(yè)）

收入 成本 收入 成本

主營業(yè)務(wù)：

生活熱水 3,462,970,579.19 2,385,901,730.64 2,841,388,230.57 1,822,798,924.94 廚房電器 3,456,137,863.51 3,024,034,015.49 2,992,166,030.30 2,369,419,120.92 其他 426,212,659.35 278,803,828.66 307,087,095.41 209,080,821.91 綜合服務(wù) 36,332,865.02 35,973,133.67 32,397,696.13 32,076,926.85 小 計(jì) 7,381,653,967.07 5,724,712,708.46 6,173,039,052.41 4,433,375,794.62 其他業(yè)務(wù)：

其他（非主營類） 145,484,501.78 31,118,194.47 96,703,153.47 29,887,929.08 小 計(jì) 145,484,501.78 31,118,194.47 96,703,153.47 29,887,929.08 合 計(jì) 7,527,138,468.85 5,755,830,902.93 6,269,742,205.88 4,463,263,723.70 （3）主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本按地區(qū)劃分

本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

主要經(jīng)營地區(qū)

主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本

4,181,696,161.64 2,816,564,674.63 3,570,310,701.05 2,245,223,066.74 國內(nèi)銷售

出口銷售 3,199,957,805.43 2,908,148,033.83 2,602,728,351.36 2,188,152,727.88 小計(jì) 7,381,653,967.07 5,724,712,708.46 6,173,039,052.41 4,433,375,794.62

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

（4）營業(yè)收入分解信息

本期發(fā)生額

其他

生活熱水 廚房電器 其他 綜合服務(wù) 合 計(jì)

（非主營類）

主營業(yè)務(wù)收入

其中：在某一時(shí)點(diǎn)確認(rèn) 3,462,970,579.19 3,456,137,863.51 426,212,659.35 36,332,865.02 - 7,381,653,967.07

在某一時(shí)段確認(rèn) -

其他業(yè)務(wù)收入 -

其他（非主營類） 145,484,501.78 145,484,501.78

合 計(jì) 3,462,970,579.19 3,456,137,863.51 426,212,659.35 36,332,865.02 145,484,501.78 7,527,138,468.85

41、稅金及附加

項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

14,592,577.95 13,721,680.64

城建稅

5,496,575.77 6,076,157.86

教育費(fèi)附加

5,446,184.94 4,045,569.28

地方教育費(fèi)附加

4,404,092.79 3,613,742.33

印花稅

11,059.36 14,686.09

車船使用稅

9,655,164.89 10,319,166.28

房產(chǎn)稅

2,678,348.08 2,678,348.08

土地使用稅

88,490.76 70,050.44

水利建設(shè)專項(xiàng)基金

187,634.43 117,048.08

環(huán)境保護(hù)稅

合 計(jì) 42,560,128.97 40,656,449.08

說明：各項(xiàng)稅金及附加的計(jì)繳標(biāo)準(zhǔn)詳見附注四、稅項(xiàng)。

42、銷售費(fèi)用

項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

市場(chǎng)費(fèi)用 232,257,793.48 388,385,460.90

廣告宣傳費(fèi) 44,673,455.08 40,407,888.49

售后服務(wù)費(fèi) 166,719,257.33 158,480,703.97

職工薪酬 112,200,251.17 127,877,103.96

差旅費(fèi) 5,205,478.30 9,120,937.48

業(yè)務(wù)招待費(fèi) 5,774,619.88 7,500,584.44

其他 63,625,415.66 65,229,374.70

合 計(jì) 630,456,270.90 797,002,053.94

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

43、管理費(fèi)用

項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

職工薪酬 121,284,294.07 96,185,702.47

折舊費(fèi) 19,663,812.04 17,224,733.16

低值易耗品攤銷 5,700,812.16 3,864,196.30

無形資產(chǎn)攤銷 12,330,334.18 11,791,940.47

維修費(fèi) 8,261,143.91 6,074,995.89

業(yè)務(wù)招待費(fèi) 2,418,650.60 1,462,172.68

差旅費(fèi) 858,021.08 451,698.59

勞務(wù)派遣費(fèi) 1,629,286.59 1,251,842.78

咨詢服務(wù)費(fèi) 8,118,322.99 8,646,235.43

租賃費(fèi) 6,317,703.60 3,372,222.21

水電費(fèi) 2,932,719.18 2,383,546.99

辦公費(fèi) 542,473.52 536,624.78

保險(xiǎn)費(fèi) 3,488,807.49 3,131,115.50

汽車費(fèi)用 3,731,151.69 3,320,045.18

清潔費(fèi) 2,156,308.99 2,472,807.58

其他 8,397,187.52 5,670,435.16

合 計(jì) 207,831,029.61 167,840,315.17

44、研發(fā)費(fèi)用

項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

裝備調(diào)試費(fèi)與實(shí)驗(yàn)費(fèi)用 53,288,516.24 22,192,429.15

人員人工費(fèi)用 102,892,006.02 94,162,039.25

設(shè)計(jì)費(fèi)用 24,201,878.50 32,158,718.06

直接投入費(fèi)用 60,770,607.77 52,145,433.90

折舊及攤銷費(fèi)用 5,226,401.41 2,962,515.88

咨詢服務(wù)費(fèi) 20,455,149.26 21,338,545.42

委托外部研發(fā)費(fèi)用 271,844.66 310,679.61

其他費(fèi)用 18,758,519.71 11,415,173.14

合 計(jì) 285,864,923.57 236,685,534.41

45、財(cái)務(wù)費(fèi)用

項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

利息支出 16,807,121.46 23,468,279.70

減：利息資本化 - -

利息收入 14,604,480.73 9,990,910.59

匯兌凈損失 31,688,483.40 38,193,823.47

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

其他 2,612,094.37 5,268,362.57

合 計(jì) 36,503,218.50 56,939,555.15

46、其他收益

與資產(chǎn)相關(guān)/

補(bǔ)助項(xiàng)目（產(chǎn)生其他收益的來源） 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

與收益相關(guān)

與日常經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的政府補(bǔ)助 17,393,061.26 38,627,565.26 與收益相關(guān) 與日常經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的政府補(bǔ)助 8,867,938.04 4,828,452.77 與資產(chǎn)相關(guān) 個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還 203,229.75 -

退役軍人抵減增值稅 341,450.00 -

合 計(jì) 26,805,679.05 43,456,018.03

說明：

（1）政府補(bǔ)助的具體信息，詳見附注五、59、政府補(bǔ)助。

（2）作為非經(jīng)常性損益的政府補(bǔ)助，具體原因見附注十五、1。

47、投資收益

項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 4,001,407.98 -227,187.98

交易性金融資產(chǎn)持有期間的投資收益 9,233,563.56 1,379,506.86

其他權(quán)益工具投資的股利收入 2,878,031.00 27,071,091.85

處置交易性金融資產(chǎn)取得的投資收益 - 3,775,469.40

其他 80,690.05 189,449.41

合 計(jì) 16,193,692.59 32,188,329.54

說明：其他為理財(cái)產(chǎn)品收益。

48、公允價(jià)值變動(dòng)收益

產(chǎn)生公允價(jià)值變動(dòng)收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

交易性金融資產(chǎn) 1,888,500.20 822,001.19

其中：指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期

- -

損益的金融資產(chǎn)

衍生金融工具產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)收益 1,888,500.20 822,001.19

交易性金融負(fù)債

其中：指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期

- -

損益的金融負(fù)債

其他非流動(dòng)金融資產(chǎn) 45,591,821.25 231,199,559.31

其中：指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

產(chǎn)生公允價(jià)值變動(dòng)收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

其他 45,591,821.25 231,199,559.31

合 計(jì) 47,480,321.45 232,021,560.50

49、信用減值損失（損失以“—”號(hào)填列）

項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

應(yīng)收票據(jù)壞賬損失 6,709,619.71 -11,126,833.94

應(yīng)收賬款壞賬損失 -114,153,682.22 -3,949,813.83

應(yīng)收款項(xiàng)融資壞賬損失

其他應(yīng)收款壞賬損失 -7,864,335.69 -3,680,579.03

債權(quán)投資減值損失

其他債權(quán)投資減值損失

長期應(yīng)收款壞賬損失

預(yù)付賬款壞賬損失 1,091,004.42 -1,212,735.91

合計(jì) -114,217,393.78 -19,969,962.71

50、資產(chǎn)減值損失（損失以“—”號(hào)填列）

項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

存貨跌價(jià)損失 -24,141,001.60 -61,583,090.29

投資性房地產(chǎn)減值損失 -3,520,920.08 -

固定資產(chǎn)減值損失 -13,574,651.70 -

長期股權(quán)投資減值損失 -74,861,915.80 -

合 計(jì) -116,098,489.18 -61,583,090.29

51、資產(chǎn)處置收益

項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

固定資產(chǎn)處置利得（損失以“-”填列） -2,932,814.76 -893,285.18 無形資產(chǎn)處置利得（損失以“-”填列）

-2,932,814.76 -893,285.18

合 計(jì)

52、營業(yè)外收入

計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常

項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

性損益的金額

非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢利得 606,229.02 849.36 606,229.02

違約賠償罰款收入 1,148,742.50 1,901,166.92 1,148,742.50

保險(xiǎn)公司賠償 268,000.00 - 268,000.00

質(zhì)量扣罰 1,636,151.27 2,327,103.25 1,636,151.27

其他 6,355,611.10 7,932,297.07 6,355,611.10

合 計(jì) 10,014,733.89 12,161,416.60 10,014,733.89

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

53、營業(yè)外支出

計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性

項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

損益的金額

非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢損失 5,502,993.74 11,882,672.80 5,502,993.74 捐贈(zèng)及贊助支出 4,322,078.80 633,106.41 4,322,078.80

稅收滯納金及罰款支出 12,098.06 102,055.48 12,098.06

流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢損失 348,840.23 11,100,824.38 348,840.23

其他 9,758,643.30 8,246,838.08 9,758,643.30

19,944,654.13 31,965,497.15 19,944,654.13

合 計(jì)

54、所得稅費(fèi)用

（1）所得稅費(fèi)用明細(xì)

項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

按稅法及相關(guān)規(guī)定計(jì)算的當(dāng)期所得稅 101,409,384.65 91,858,817.49 遞延所得稅費(fèi)用 -42,893,933.45 9,043,517.91

合 計(jì) 58,515,451.20 100,902,335.40

（2）所得稅費(fèi)用與利潤總額的關(guān)系列示如下：

項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

利潤總額 415,393,069.50 712,770,063.77

按法定（或適用）稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 62,308,960.42 106,915,509.57 某些子公司適用不同稅率的影響 6,947,017.00 989,812.65

對(duì)以前期間當(dāng)期所得稅的調(diào)整 1,823,510.59 234,007.93

權(quán)益法核算的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)損益 -600,211.22 -430,834.50

無須納稅的收入（以“-”填列） - -

不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失 2,670,418.21 1,348,146.76

稅率變動(dòng)對(duì)期初遞延所得稅余額的影響 - -

利用以前年度未確認(rèn)可抵扣虧損和可抵扣暫時(shí)性差異

317,728.60 -

的納稅影響（以“-”填列）

未確認(rèn)可抵扣虧損和可抵扣暫時(shí)性差異的納稅影響 1,112,341.06 1,627,380.04 -15,647,376.10 -9,781,687.05

研究開發(fā)費(fèi)加成扣除的納稅影響（以“-”填列）

其他 -416,937.36

所得稅費(fèi)用 58,515,451.20 100,902,335.40

55、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目注釋

（1）收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

銀行存款利息 14,603,547.56 9,674,750.10

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

政府補(bǔ)助 19,718,162.15 49,231,674.19

其他 30,128,649.72 76,280,038.08

301,122,565.05 239,713,200.81

合 計(jì)

（2）支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

期間費(fèi)用付現(xiàn) 948,775,380.68 712,174,898.85

保證金及往來款 302,902,430.51 56,167,731.44

其他 13,552,314.68 10,870,420.20

合 計(jì) 1,265,230,125.87 779,213,050.49

（3）收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

理財(cái)產(chǎn)品 61,678,263.67 1,317,560.00

（4）支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

61,326,855.48 1,064,750.00

理財(cái)產(chǎn)品

200,000,000.00

定期存單

合計(jì) 261,326,855.48 1,064,750.00

（5）收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

票據(jù)貼現(xiàn) - 87,260,416.55

（6）支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

支付借款保證金 477,965,600.00 -

支付票據(jù)保證金 - 210,000,000.00

租賃費(fèi) 175,085.71 -

合 計(jì) 478,140,685.71 210,000,000.00

56、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料

（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料

補(bǔ)充資料 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量：

356,877,618.30 611,867,728.37

凈利潤

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

補(bǔ)充資料 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

信用減值損失 114,217,393.78 19,969,962.71

固定資產(chǎn)折舊、投資性房地產(chǎn)折舊 137,857,685.33 152,187,140.55 使用權(quán)資產(chǎn)折舊 160,414.95 -

無形資產(chǎn)攤銷 12,641,859.68 12,172,168.97

長期待攤費(fèi)用攤銷 7,518,351.70 15,189,288.53

預(yù)提費(fèi)用增加（減少以“－”號(hào)填列） 41,067,253.34

處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損

2,932,814.76 893,285.18

失（收益以“－”號(hào)填列）

固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號(hào)填列） 4,896,764.72 11,694,291.49 公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”號(hào)填列） -47,480,321.45 -232,021,560.50 財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） 45,860,332.25 23,468,279.70

投資損失（收益以“－”號(hào)填列） -16,193,692.59 -32,188,329.54 遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列） -51,788,366.19 -25,776,977.66 遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號(hào)填列） -20,362,941.88 34,820,495.56 存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） -219,013,182.14 -64,606,654.49 經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填列） 48,834,042.28 -145,361,867.77 經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填列） -82,890,154.53 721,716,592.77 其他 -

經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 410,167,108.15 1,206,674,187.50

2、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)：

債務(wù)轉(zhuǎn)為資本

一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券

融資租入固定資產(chǎn)

3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況：

現(xiàn)金的期末余額 1,116,526,159.48 1,050,319,205.17

減：現(xiàn)金的期初余額 1,050,319,205.17 673,676,444.73

加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額

減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 66,206,954.31 376,642,760.44

（2）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成

項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)

一、現(xiàn)金 1,116,526,159.48 1,050,319,205.17

其中：庫存現(xiàn)金 35,500.96 41,884.23

可隨時(shí)用于支付的銀行存款 1,116,276,570.93 1,049,585,776.65 可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金 214,087.59 691,544.29

可用于支付的存放中央銀行款項(xiàng)

存放同業(yè)款項(xiàng)

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)

二、現(xiàn)金等價(jià)物

其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資

三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 1,116,526,159.48 1,050,319,205.17 其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金和

現(xiàn)金等價(jià)物

57、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)

項(xiàng) 目 期末賬面價(jià)值 受限原因

貨幣資金 704,597,685.61 銀行承兌匯票保證金；保函保證金

應(yīng)收款項(xiàng)融資 133,252,103.79 質(zhì)押開票

837,849,789.40

合 計(jì)

58、外幣貨幣性項(xiàng)目

（1）外幣貨幣性項(xiàng)目

項(xiàng) 目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額

貨幣資金 767,268,746.52

其中：美元 45,198,715.85 6.3757 288,173,452.64

歐元 0.02 7.2197 0.14

港幣 1,381,719.35 0.8176 1,129,693.74

瑞士法郎 68,500,000.00 6.9776 477,965,600.00

應(yīng)收賬款 588,123,963.99

其中：美元 92,244,610.63 6.3757 588,123,963.99

其他應(yīng)收款 1,043,312.66

其中：美元 163,638.92 6.3757 1,043,312.66

應(yīng)付賬款 8,355,003.80

其中：美元 1,310,244.44 6.3757 8,353,725.48

歐元 177.06 7.2197 1,278.32

其他應(yīng)付款 1,098,959.71

其中：美元 172,366.91 6.3757 1,098,959.71

短期借款 479,445,769.10

其中：美元 75,198,922.33 6.3757 479,445,769.10

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

59、政府補(bǔ)助

（1）計(jì)入遞延收益的政府補(bǔ)助，后續(xù)采用總額法計(jì)量

本期結(jié)轉(zhuǎn)

本期新增 本期結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入其他 計(jì)入損益 與資產(chǎn)相關(guān)/

補(bǔ)助項(xiàng)目 種類 2020.12.31 2021.12.31

補(bǔ)助金額 損益的金額 變動(dòng) 的列報(bào)項(xiàng) 與收益相關(guān)

目

新能源熱水產(chǎn)品生

財(cái)政

產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目專 28,674,597.80 - 1,947,020.90 - 26,727,576.90 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān) 撥款

項(xiàng)資金

新能源集成熱水產(chǎn)

財(cái)政

品生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng) 8,108,980.44 - 493,948.08 - 7,615,032.36 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān) 撥款

目專項(xiàng)資金

節(jié)能、循環(huán)經(jīng)濟(jì)和 財(cái)政

7,891,066.21 - 999,999.96 - 6,891,066.25 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān) 資源節(jié)約重大項(xiàng)目 撥款

機(jī)器人應(yīng)用及產(chǎn)業(yè) 財(cái)政

11,259,037.01 - 1,493,643.84 - 9,765,393.17 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān) 發(fā)展專項(xiàng)資金 撥款

佛山市招商引資重 財(cái)政

2,677,444.84 - 309,999.96 - 2,367,444.88 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān) 大項(xiàng)目專項(xiàng)資金 撥款

產(chǎn)業(yè)振興和技術(shù)改 財(cái)政

2,698,684.45 - 622,773.33 - 2,075,911.12 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān) 造項(xiàng)目專項(xiàng)資金 撥款

節(jié)能環(huán)保燃?xì)鉄崴?財(cái)政

2,570,632.51 - 1,115,620.75 - 1,455,011.76 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān) 供暖產(chǎn)品補(bǔ)助 撥款

工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展扶 財(cái)政

- 1,980,000.00 1,070,330.88 - 909,669.12 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān) 持專項(xiàng)資金 撥款

制造業(yè)“燈塔工廠”財(cái)政

- 1,000,000.00 418,548.66 - 581,451.34 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān)

培育 撥款

適應(yīng)富氫天然氣的

財(cái)政

家用燃?xì)饩呒夹g(shù)研 - 500,000.00 - - 500,000.00 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān) 撥款

究與應(yīng)用

超高清視頻和智能

財(cái)政

家電產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展 - 850,000.00 396,051.68 - 453,948.32 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān) 撥款

促進(jìn)機(jī)構(gòu)實(shí)體項(xiàng)目

歐盟標(biāo)準(zhǔn)搞笑燃?xì)?/p>

熱水器關(guān)鍵技術(shù)研

財(cái)政

究及應(yīng)用（戰(zhàn)略性 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān)

- 250,000.00 - - 250,000.00

撥款

新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展研發(fā)

項(xiàng)目）

基于多空介質(zhì)紅外

燃燒技術(shù)的家用低 財(cái)政

- 200,000.00 - - 200,000.00 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān)

排放燃燒器的研究 撥款

及產(chǎn)業(yè)化應(yīng)用

合計(jì) 63,880,443.26 4,780,000.00 8,867,938.04 - 59,792,505.22 （2）采用總額法計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助情況

上期計(jì)入損益 本期計(jì)入損 計(jì)入損益的 與資產(chǎn)相關(guān)/

補(bǔ)助項(xiàng)目 種類

的金額 益的金額 列報(bào)項(xiàng)目 與收益相關(guān)

長豐縣招商引資財(cái)政扶持 財(cái)政撥款 3,008,300.00 其他收益 與收益相關(guān) 增值稅即征即退 財(cái)政撥款 2,590,161.56 其他收益 與收益相關(guān)

新能源熱水產(chǎn)品生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)資

財(cái)政撥款 1,947,020.90 1,947,020.90 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān)

金

機(jī)器人應(yīng)用及產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金 財(cái)政撥款 727,479.99 1,493,643.84 其他收益 與收益相關(guān) 財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

上期計(jì)入損益 本期計(jì)入損 計(jì)入損益的 與資產(chǎn)相關(guān)/

補(bǔ)助項(xiàng)目 種類

的金額 益的金額 列報(bào)項(xiàng)目 與收益相關(guān)

崗前培訓(xùn)補(bǔ)貼 財(cái)政撥款 1,149,000.00 其他收益 與收益相關(guān)

節(jié)能環(huán)保燃?xì)鉄崴┡a(chǎn)品補(bǔ)助 財(cái)政撥款 672,743.58 1,115,620.75 其他收益 與收益相關(guān) 工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展扶持專項(xiàng)資金 財(cái)政撥款 1,070,330.88 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān) 高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用后補(bǔ)助經(jīng)費(fèi) 財(cái)政撥款 1,051,100.00 1,013,500.00 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān) 促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展專項(xiàng)資金 財(cái)政撥款 559,957.13 1,007,051.44 其他收益 與收益相關(guān) 節(jié)能、循環(huán)經(jīng)濟(jì)和資源節(jié)約重大項(xiàng)目 財(cái)政撥款 791,188.72 999,999.96 其他收益 與收益相關(guān) 佛山市人民政府辦公室工業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量提升

財(cái)政撥款 850,000.00 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān)

扶持資金

佛山市市場(chǎng)監(jiān)督管理局關(guān)于組織開展佛山

財(cái)政撥款 850,000.00 其他收益 與收益相關(guān)

市工業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量提升扶持資金

技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)戰(zhàn)略資金 財(cái)政撥款 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān)

510,000.00 740,100.00

產(chǎn)業(yè)振興和技術(shù)改造項(xiàng)目專項(xiàng)資金 財(cái)政撥款 622,773.33 622,773.33 其他收益 與收益相關(guān) 促進(jìn)外貿(mào)穩(wěn)定增長專項(xiàng)資金補(bǔ)貼 財(cái)政撥款 308,591.52 500,000.00 其他收益 與收益相關(guān) 新能源集成熱水產(chǎn)品生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目 財(cái)政撥款 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān) 493,948.08 493,948.08

知識(shí)產(chǎn)權(quán)資助資金 財(cái)政撥款 500,000.00 329,950.10 其他收益 與收益相關(guān) 中國發(fā)明專利授權(quán)資助 財(cái)政撥款 578,490.00 其他收益 與收益相關(guān) 降低企業(yè)用氣成本補(bǔ)貼資金 財(cái)政撥款 其他收益 與收益相關(guān)

508,900.00 466,400.00

科技創(chuàng)新項(xiàng)目扶持資金 財(cái)政撥款 418,548.66 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān) 超高清視頻和智能家電產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展促進(jìn) 與收益相關(guān)/

財(cái)政撥款 340,000.00 396,051.68 其他收益

機(jī)構(gòu)實(shí)體項(xiàng)目 與資產(chǎn)相關(guān)

長豐縣制造強(qiáng)省建設(shè)項(xiàng)目縣級(jí)扶持資金 財(cái)政撥款 377,000.00 其他收益 與收益相關(guān) “智能制造，本質(zhì)安全”項(xiàng)目獎(jiǎng)勵(lì)金 財(cái)政撥款 360,000.00 其他收益 與收益相關(guān) 佛山市招商引資重大項(xiàng)目專項(xiàng)資金 財(cái)政撥款 300,778.16 309,999.96 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān) 領(lǐng)軍企業(yè)專項(xiàng)補(bǔ)助資金 財(cái)政撥款 300,000.00 其他收益 與收益相關(guān) 促進(jìn)專利高質(zhì)量發(fā)展資助資金 財(cái)政撥款 267,762.00 其他收益 與收益相關(guān) 知識(shí)產(chǎn)權(quán)示范或優(yōu)勢(shì)企業(yè)資助 財(cái)政撥款 400,000.00 200,000.00 其他收益 與收益相關(guān) 廣東專利銀獎(jiǎng)資助 財(cái)政撥款 200,000.00 其他收益 與收益相關(guān)

順德區(qū)已上市高新技術(shù)企業(yè)投保責(zé)任險(xiǎn)扶

財(cái)政撥款 200,000.00 其他收益 與收益相關(guān)

持資金

工程技術(shù)研究中心資助經(jīng)費(fèi) 財(cái)政撥款 200,000.00 其他收益 與收益相關(guān) 佛山市高新區(qū)領(lǐng)軍企業(yè)資助資金 財(cái)政撥款 150,000.00 其他收益 與收益相關(guān) 促進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)發(fā)展專項(xiàng)資金 財(cái)政撥款 580,000.00 128,387.60 其他收益 與收益相關(guān) 社會(huì)保險(xiǎn)基金管理局失業(yè)保險(xiǎn)基金穩(wěn)崗補(bǔ)

財(cái)政撥款 995,389.92 118,271.42 其他收益 與收益相關(guān)

貼

廣州市港務(wù)局關(guān)于建設(shè)廣州國際航運(yùn)中心

財(cái)政撥款 116,400.00 其他收益 與收益相關(guān)

集裝箱運(yùn)輸扶持資金

高質(zhì)量發(fā)展技術(shù)創(chuàng)新基金補(bǔ)貼 財(cái)政撥款 112,000.00 其他收益 與收益相關(guān) 佛山市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定補(bǔ)助 財(cái)政撥款 100,000.00 其他收益 與收益相關(guān) 佛山”市長杯“工業(yè)設(shè)計(jì)大賽活動(dòng)扶持資金 財(cái)政撥款 80,000.00 其他收益 與收益相關(guān) 佛山市工業(yè)和信息化局工業(yè)企業(yè)用氣補(bǔ)貼

財(cái)政撥款 76,800.00 其他收益 與收益相關(guān)

補(bǔ)助資金

外貿(mào)發(fā)展出口信用保險(xiǎn)資金 財(cái)政撥款 10,000.00 其他收益 與收益相關(guān) 財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

上期計(jì)入損益 本期計(jì)入損 計(jì)入損益的 與資產(chǎn)相關(guān)/

補(bǔ)助項(xiàng)目 種類

的金額 益的金額 列報(bào)項(xiàng)目 與收益相關(guān)

廣東省省級(jí)工業(yè)企業(yè)技術(shù)改造事后獎(jiǎng)補(bǔ)扶

財(cái)政撥款 200,000.00 - 其他收益 與收益相關(guān)

持資金

機(jī)器人及智能裝備應(yīng)用專項(xiàng)資金項(xiàng)目 財(cái)政撥款 936,000.00 - 其他收益 與收益相關(guān) 高新技術(shù)企業(yè)補(bǔ)助資金 財(cái)政撥款 2,000,000.00 - 其他收益 與收益相關(guān) 個(gè)稅手續(xù)費(fèi)補(bǔ)貼款 財(cái)政撥款 3,569.71 - 其他收益 與收益相關(guān)

企業(yè)技術(shù)改造資金 財(cái)政撥款 949,600.00 - 其他收益 與收益相關(guān)

雙鳳開發(fā)區(qū)獎(jiǎng)勵(lì)產(chǎn)業(yè)扶持資金 財(cái)政撥款 8,994,000.00 - 其他收益 與收益相關(guān) 五免五減半項(xiàng)目 財(cái)政撥款 2,066,960.00 - 其他收益 與收益相關(guān)

2019年受影響企業(yè)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)返還 財(cái)政撥款 9,386,723.00 - 其他收益 與收益相關(guān) 佛山市發(fā)展電子商務(wù)專項(xiàng)資金 財(cái)政撥款 829,200.00 - 其他收益 與收益相關(guān) 高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新聯(lián)盟培育項(xiàng)目經(jīng)費(fèi) 財(cái)政撥款 500,000.00 - 其他收益 與收益相關(guān) 全國質(zhì)量信得過班組獎(jiǎng)補(bǔ)資金 財(cái)政撥款 400,000.00 - 其他收益 與收益相關(guān) 技改項(xiàng)目財(cái)政補(bǔ)貼 財(cái)政撥款 346,700.00 - 其他收益 與收益相關(guān)

科學(xué)技術(shù)獎(jiǎng)培育入庫項(xiàng)目資助經(jīng)費(fèi) 財(cái)政撥款 300,000.00 - 其他收益 與收益相關(guān) 高質(zhì)量專利培育項(xiàng)目補(bǔ)助 財(cái)政撥款 300,000.00 - 其他收益 與收益相關(guān) 合計(jì) 43,456,018.03 26,260,999.3

六、合并范圍的變動(dòng)

1、其他

（1）報(bào)告期內(nèi)增加 1家子公司，情況如下：

深圳市和家信息咨詢服務(wù)有限公司系由廣東萬和新電氣股份有限公司投資成立，注冊(cè)資本人民幣 1,000.00萬元，成立日期為 2021年 7月 20日，法定代表人盧宇軒。

（2）報(bào)告期內(nèi)子公司吸收合并變動(dòng)如下：

廣東萬和電氣有限公司吸收合并廣東萬博電氣有限公司，本次吸收合并完成后存續(xù)公司廣東萬和電氣有限公司注冊(cè)資本 5億元,法定代表人為葉遠(yuǎn)璋。

合肥萬和電氣有限公司吸收合并合肥萬博電氣有限公司，本次吸收合并完成后存續(xù)公司合肥萬和電氣有限公司注冊(cè)資本 1億元，法定代表人為盧楚鵬。

七、在其他主體中的權(quán)益

1、在子公司中的權(quán)益

（1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成

持股比例%

主要經(jīng)

子公司名稱 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式

營地

直接 間接

廣東 同一控制下

中山萬和電器有限公司 廣東 生產(chǎn)制造 100.00 -

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

持股比例%

主要經(jīng)

子公司名稱 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式

營地

直接 間接

全國/ 廣東 同一控制下

100.00 -

廣東萬和電氣有限公司 生產(chǎn)制造

國際 高明 合并

佛山市順德萬和電氣配件有限 廣東 同一控制下

廣東 生產(chǎn)制造 100.00 -

公司 順德 合并

萬和國際（香港）有限公司 國際 香港 貿(mào)易 100.00 - 投資設(shè)立

安徽

合肥萬和電氣有限公司 全國 生產(chǎn)制造 100.00 - 投資設(shè)立

合肥

廣東

廣東萬和熱能科技有限公司 廣東 生產(chǎn)制造 100.00 - 投資設(shè)立

順德

廣東

100.00 -

廣東梅賽思科技有限公司 廣東 電商貿(mào)易 投資設(shè)立

順德

VanstonInc. 美國 美國 貿(mào)易 - 100.00 投資設(shè)立

廣東

廣東萬和凈水設(shè)備有限公司 廣東 生產(chǎn)制造 100.00 - 投資設(shè)立

順德

廣東

廣東萬和新能源科技有限公司 廣東 生產(chǎn)制造 60.00 - 投資設(shè)立

順德

ФИЛИАЛЧАСТНОЙКОМПАНИИ

СОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ,ОГРАНИ

ЧЕННОЙАКЦИЯМИ, 俄羅斯 俄羅斯 貿(mào)易 - 100.00 投資設(shè)立 ВАНВАРДИНТЕРНЭШНЛ(ГОНКОН

Г)ЛИМИТЕД

廣東

100.00 -

廣東萬和網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 廣東 貿(mào)易 投資設(shè)立

順德

廣東

廣東萬和聰米科技有限公司 廣東 貿(mào)易 100.00 - 投資設(shè)立

順德

深圳市和家信息咨詢服務(wù)有限 廣東

廣東 服務(wù)咨詢 100.00

公司 深圳

（2）重要的非全資子公司

少數(shù)股東 本期歸屬于少 本期向少數(shù)股東 期末少數(shù)股

子公司名稱

持股比例% 數(shù)股東的損益 宣告分派的股利 東權(quán)益余額

廣東萬和新能源科技有限公司 40.00 674,317.58 1,918,972.07

（3）重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息

2021.12.31

子公司名稱

非流動(dòng) 非流動(dòng)

流動(dòng)資產(chǎn) 資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)負(fù)債 負(fù)債合計(jì)

資產(chǎn) 負(fù)債

廣東萬和新能源

102,665,741.28 3,936,938.76 106,602,680.04 99,562,772.12 2,242,477.77 101,805,249.89 科技有限公司

續(xù)（1）：

2020.12.31

子公司名稱

非流動(dòng) 非流動(dòng)

流動(dòng)資產(chǎn) 資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)負(fù)債 負(fù)債合計(jì)

資產(chǎn) 負(fù)債

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

續(xù)（2）：

本期發(fā)生額

子公司名稱

經(jīng)營活動(dòng)

營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額

現(xiàn)金流量

廣東萬和新能源科技有限公司 93,331,410.45 1,685,793.98 1,685,793.98 -2,407,769.41 續(xù)（3）：

上期發(fā)生額

子公司名稱

經(jīng)營活動(dòng)

營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額

現(xiàn)金流量

廣東萬和新能源科技有限公司 73,714,135.25 -790,729.06 -790,729.06 -2,257,524.35 （4）在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易

①在子公司所有者權(quán)益份額發(fā)生變化的情況

本公司原持有廣東萬和凈水設(shè)備有限公司 70%股權(quán)，2021年 9月本公司與曹剛簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，約定向曹剛收購廣東萬和凈水設(shè)備有限公司 30%股權(quán)。截至 2021年 12月 31日，股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議已履行完畢，本公司支付交易對(duì)價(jià)為 356.00萬元，該項(xiàng)交易導(dǎo)致少數(shù)股東權(quán)益減少 340.80萬元，資本公積減少 15.20萬元。

②交易對(duì)于少數(shù)股東權(quán)益及歸屬于母公司所有者權(quán)益的影響

項(xiàng) 目 廣東萬和凈水設(shè)備有限公司

購買成本：

現(xiàn)金 3,560,000.00

非現(xiàn)金資產(chǎn)的公允價(jià)值

購買成本合計(jì) 3,560,000.00

減：按取得的股權(quán)比例計(jì)算的子公司凈資產(chǎn)份額 3,408,014.23

差額 948,093.12

其中：調(diào)整資本公積 948,093.11

調(diào)整盈余公積

調(diào)整未分配利潤

2、在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益

（1）重要的合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)

主要 對(duì)合營企業(yè)或聯(lián)

持股比例(%)

注冊(cè) 業(yè)務(wù)

合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)名稱 經(jīng)營 營企業(yè)投資的會(huì)

地 性質(zhì)

直接 間接

地 計(jì)處理方法

聯(lián)營企業(yè)

廣東揭東農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公 廣東 廣東

金融 3.92 - 權(quán)益法核算

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

說明：持有 20%以下表決權(quán)但具有重大影響的說明：本公司為廣東揭東農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司的第四大股東；另外，公司實(shí)際控制人之一盧楚鵬之子、公司副總裁兼董事會(huì)秘書盧宇凡任廣東揭東農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司董事，為廣東揭東農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司的 7名董事之一。

（2）重要合營企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息：無。

（3）重要聯(lián)營企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息：

廣東揭東農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司

項(xiàng) 目

2021.12.31 2020.12.31

流動(dòng)資產(chǎn) 3,698,981,490.31 10,479,350,803.43

非流動(dòng)資產(chǎn) 22,110,778,385.50 13,204,712,079.63

資產(chǎn)合計(jì) 25,809,759,875.81 23,684,062,883.06

流動(dòng)負(fù)債 23,577,124,305.48 22,011,072,892.00

非流動(dòng)負(fù)債 28,193,993.38 30,506,568.51

負(fù)債合計(jì) 23,605,318,298.86 22,041,579,460.51

凈資產(chǎn) 2,204,441,576.95 1,642,483,422.55

按持股比例計(jì)算的凈資產(chǎn)份額 86,414,109.82 131,398,673.81

調(diào)整事項(xiàng)（注） 26,893,451.60

對(duì)聯(lián)營企業(yè)權(quán)益投資的賬面價(jià)值 86,414,109.82 158,292,125.41

續(xù)：

廣東揭東農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司

項(xiàng) 目

本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

營業(yè)收入 314,851,805.50 230,780,604.32

凈利潤 90,129,019.67 5,275,551.07

終止經(jīng)營的凈利潤

其他綜合收益 -2,172,078.62

綜合收益總額 87,956,941.05 5,275,551.07

企業(yè)本期收到的來自聯(lián)營企業(yè)的股利 3,099,418.00

（4）其他不重要合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的匯總財(cái)務(wù)信息

項(xiàng) 目 2021.12.31/本期發(fā)生額 2020.12.31/上期發(fā)生額

聯(lián)營企業(yè)：

投資賬面價(jià)值合計(jì) 7,816,292.23 8,029,536.13

下列各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的合計(jì)數(shù) -213,243.90 -649,232.07

凈利潤 -820,168.86 -2,497,046.43

其他綜合收益

綜合收益總額 -820,168.86 -2,497,046.43

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

八、金融工具風(fēng)險(xiǎn)管理

本公司的主要金融工具包括貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)、其他流動(dòng)資產(chǎn)、交易性金融資產(chǎn)、其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)、長期應(yīng)收款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、短期借款、長期借款。各項(xiàng)金融工具的詳細(xì)情況已于相關(guān)附注內(nèi)披露。與這些金融工具有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，以及本公司為降低這些風(fēng)險(xiǎn)所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理政策如下所述。本公司管理層對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行管理和監(jiān)控以確保將上述風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍之內(nèi)。

1、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策

本公司從事風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得適當(dāng)?shù)钠胶?，力求降低金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)本公司財(cái)務(wù)業(yè)績的不利影響?；谠擄L(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，本公司已制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策以辨別和分析本公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)可接受水平并設(shè)計(jì)相應(yīng)的內(nèi)部控制程序，以監(jiān)控本公司的風(fēng)險(xiǎn)水平。本公司會(huì)定期審閱這些風(fēng)險(xiǎn)管理政策及有關(guān)內(nèi)部控制系統(tǒng)，以適應(yīng)市場(chǎng)情況或本公司經(jīng)營活動(dòng)的改變。本公司的內(nèi)部審計(jì)部門也定期或隨機(jī)檢查內(nèi)部控制系統(tǒng)的執(zhí)行是否符合風(fēng)險(xiǎn)管理政策。

本公司的金融工具導(dǎo)致的主要風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（包括匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)）。

董事會(huì)負(fù)責(zé)規(guī)劃并建立本公司的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，制定本公司的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和相關(guān)指引并監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理措施的執(zhí)行情況。本公司已制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策以識(shí)別和分析本公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)管理政策對(duì)特定風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了明確規(guī)定，涵蓋了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理等諸多方面。本公司定期評(píng)估市場(chǎng)環(huán)境及本公司經(jīng)營活動(dòng)的變化以決定是否對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理政策及系統(tǒng)進(jìn)行更新。本公司的風(fēng)險(xiǎn)管理由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)按照董事會(huì)批準(zhǔn)的政策開展。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)通過與本公司其他業(yè)務(wù)部門的緊密合作來識(shí)別、評(píng)價(jià)和規(guī)避相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。本公司內(nèi)部審計(jì)部門就風(fēng)險(xiǎn)管理控制及程序進(jìn)行定期的審核，并將審核結(jié)果上報(bào)本公司的審計(jì)委員會(huì)。

本公司通過適當(dāng)?shù)亩鄻踊顿Y及業(yè)務(wù)組合來分散金融工具風(fēng)險(xiǎn)，并通過制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策減少集中于單一行業(yè)、特定地區(qū)或特定交易對(duì)手的風(fēng)險(xiǎn)。

（1）信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)，是指交易對(duì)手未能履行合同義務(wù)而導(dǎo)致本公司產(chǎn)生財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

本公司對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)按組合分類進(jìn)行管理。信用風(fēng)險(xiǎn)主要產(chǎn)生于銀行存款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等。

本公司銀行存款主要存放于主要存放于聲譽(yù)良好并擁有較高信用評(píng)級(jí)的金融機(jī)構(gòu)，本公司預(yù)期銀行存款不存在重大的信用風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)于應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款，本公司主要面臨的是賒銷導(dǎo)致的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)。

為降低信用風(fēng)險(xiǎn)，在簽訂新合同之前，本公司會(huì)對(duì)新客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。本公司會(huì)定期對(duì)客戶信用記錄進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)于信用記錄不良的客戶，本公司會(huì)采用書面催款、財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

本公司對(duì)于長期欠款會(huì)采取有針對(duì)性的措施進(jìn)行回收。

本公司應(yīng)收賬款中，前五大客戶的應(yīng)收賬款占本公司應(yīng)收賬款總額的 58.95%（2020年：66.67%）；本公司其他應(yīng)收款中，欠款金額前五大公司的其他應(yīng)收款占本公司其他應(yīng)收款總額的 50.81%（2020年：54.23%）。

（2）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指本公司在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)結(jié)算的義務(wù)時(shí)遇到資金短缺的風(fēng)險(xiǎn)。

本公司的政策是確保擁有充足的貨幣資金以償還到期債務(wù)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)由本公司的財(cái)務(wù)部門集中控制。財(cái)務(wù)部門通過監(jiān)控貨幣資金余額及對(duì)未來 12個(gè)月貨幣資金流量的滾動(dòng)預(yù)測(cè)，確保公司在所有合理預(yù)測(cè)的情況下?lián)碛谐渥愕馁Y金償還債務(wù)。

（3）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

金融工具的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)。

利率風(fēng)險(xiǎn)

利率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因市場(chǎng)利率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。

利率風(fēng)險(xiǎn)可源于已確認(rèn)的計(jì)息金融工具和未確認(rèn)的金融工具（如某些貸款承諾）。

本公司本期借款規(guī)模較小，因此，本公司所承擔(dān)的利率風(fēng)險(xiǎn)并不重大。

匯率風(fēng)險(xiǎn)

匯率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。

匯率風(fēng)險(xiǎn)可源于以記賬本位幣之外的外幣進(jìn)行計(jì)價(jià)的金融工具。

本公司面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)主要來源于以外幣計(jì)價(jià)的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，外幣金融資產(chǎn)和外幣金融負(fù)債折算成人民幣的金額詳見“附注五、58。

2、資本管理

本公司資本管理政策的目標(biāo)是為了保障本公司能夠持續(xù)經(jīng)營，從而為股東提供回報(bào)，并使其他利益相關(guān)者獲益，同時(shí)維持最佳的資本結(jié)構(gòu)以降低資本成本。

為了維持或調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，本公司可能會(huì)調(diào)整融資方式、調(diào)整支付給股東的股利金額、向股東返還資本、發(fā)行新股與其他權(quán)益工具或出售資產(chǎn)以減低債務(wù)。

本公司以資產(chǎn)負(fù)債率（即總負(fù)債除以總資產(chǎn)）為基礎(chǔ)對(duì)資本結(jié)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)控。于 2021年 12月 31日，本公司的資產(chǎn)負(fù)債率為 50.65 %（2020年 12月 31日：47.85%）。

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

九、公允價(jià)值

按照在公允價(jià)值計(jì)量中對(duì)計(jì)量整體具有重大意義的最低層次的輸入值，公允價(jià)值層次可分為：

第一層次：相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)（未經(jīng)調(diào)整的）。

第二層次：直接（即價(jià)格）或間接（即從價(jià)格推導(dǎo)出）地使用除第一層次中的資產(chǎn)或負(fù)債的市場(chǎng)報(bào)價(jià)之外的可觀察輸入值。

第三層次：資產(chǎn)或負(fù)債使用了任何非基于可觀察市場(chǎng)數(shù)據(jù)的輸入值（不可觀察輸入值）。

（1）以公允價(jià)值計(jì)量的項(xiàng)目和金額

于2021年12月31日，以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)及負(fù)債按上述三個(gè)層次列示如下： 第一層次公 第二層次 第三層次

項(xiàng) 目 合計(jì)

允價(jià)值計(jì)量 公允價(jià)值計(jì)量 公允價(jià)值計(jì)量

一、持續(xù)的公允價(jià)值計(jì)量

（一）交易性金融資產(chǎn) 6,604,065.79 6,604,065.79

1.債務(wù)工具投資

2.權(quán)益工具投資

3.指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變

動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

4.其他 6,604,065.79 6,604,065.79

（二）衍生金融資產(chǎn)

（三）應(yīng)收款項(xiàng)融資 -- 235,194,985.34 235,194,985.34

（三）其他權(quán)益工具投資 72,355,927.30 72,355,927.30

（四）其他非流動(dòng)金融資產(chǎn) 1,713,537,862.82 1,713,537,862.82 十、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易

1、本公司的母公司情況

注冊(cè)資本 母公司對(duì)本公司 母公司對(duì)本公司

母公司名稱 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì)

(萬元) 持股比例% 表決權(quán)比例%

廣東碩德投資發(fā)展有限

佛山市 商務(wù)服務(wù)業(yè) 1,000.00 29.66 29.66

公司

公司控股股東為廣東碩德投資發(fā)展有限公司，最終控制方是廣東萬和集團(tuán)有限公司，實(shí)際控制人是盧礎(chǔ)其、盧楚隆、盧楚鵬。

報(bào)告期內(nèi)，最終控制方注冊(cè)資本變化如下：

期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)

2,000,000,000.00 - - 2,000,000,000.00

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

2、本公司的子公司情況

子公司情況詳見附注七、1。

3、本公司的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)情況

重要的合營和聯(lián)營企業(yè)情況詳見附注七、2。

本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營或聯(lián)營企業(yè)情況如下：

合營或聯(lián)營企業(yè)名稱 與本公司關(guān)系

佛山市順德區(qū)德和恒信投資管理有限公司 聯(lián)營企業(yè)

廣東揭東農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 聯(lián)營企業(yè)

4、本公司的其他關(guān)聯(lián)方情況

關(guān)聯(lián)方名稱 與本公司關(guān)系

廣東碩博投資發(fā)展有限公司 最終控制方的聯(lián)營企業(yè)

嘉合基金管理有限公司 最終控制方的聯(lián)營企業(yè)

廣東順德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 本公司的關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事 廣東派生智能科技股份有限公司 本公司的關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事

廣東鴻特精密技術(shù)(臺(tái)山）有限公司 本公司的關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事

廣東鴻特精密技術(shù)肇慶有限公司 本公司的關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事

佛山市科技小額貸款有限公司 本公司的關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事

廣東南方中寶電纜有限公司 最終控制方的控股子公司

廣東中寶電纜有限公司 最終控制方的間接控股子公司

佛山市順德區(qū)凱匯投資有限公司 最終控制方的控股子公司

佛山市用心電器服務(wù)有限公司 持股 5%以上股東之關(guān)聯(lián)公司

廣東用心網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 持股 5%以上股東之關(guān)聯(lián)公司

廣東碩富投資管理有限公司 最終控制方的控股子公司

鶴山市德萬實(shí)業(yè)有限公司 最終控制方的控股子公司

佛山市南港房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 最終控制方的間接控股子公司

佛山市和煦創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙） 高管控制的公司

佛山市順德區(qū)紅獅投資有限公司 最終控制方的控股子公司

廣東碩高投資發(fā)展有限公司 最終控制方的控股子公司

廣東碩志投資發(fā)展有限公司 最終控制方的控股子公司

廣東碩賢投資發(fā)展有限公司 最終控制方的控股子公司

廣東頂配科技發(fā)展有限公司 最終控制方的控股子公司

佛山市寬和園林環(huán)境科技有限公司 最終控制方的控股子公司

陽江市璞悅旅游度假有限公司 最終控制方的控股子公司

廣東揚(yáng)瑪網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 最終控制方的控股子公司

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

關(guān)聯(lián)方名稱 與本公司關(guān)系

廣東萬乾投資發(fā)展有限公司 實(shí)際控制人控制的公司

實(shí)際控制人控制的公司

廣東順旭投資管理有限公司

實(shí)際控制人控制的公司

廣東順坤投資管理有限公司

5、關(guān)聯(lián)交易情況

（1）關(guān)聯(lián)采購與銷售情況

①采購商品、接受勞務(wù)

關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

593,426.50 296,276.89

廣東中寶電纜有限公司 采購商品

34,203,354.29 44,624,219.05

佛山市用心電器服務(wù)有限公司 接受勞務(wù)

520,754.71 553,480.98

廣東用心網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 接受勞務(wù)

- 61,438.63

廣東鴻特精密技術(shù)(臺(tái)山)有限公司 接受勞務(wù)

1,790,691.78 2,294,596.47

廣東順德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 利息收入

2,079.81 2,077.38

廣東揭東農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 利息收入

②出售商品、提供勞務(wù)

關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

6,744,058.24 3,313,775.52

廣東鴻特精密技術(shù)(臺(tái)山)有限公司 出售商品

廣東鴻特精密技術(shù)肇慶有限公司 出售商品 5,773,157.07 3,800,830.87 7,814.03

廣東順德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 利息支出

52,722.79 56,432.76

廣東順德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 手續(xù)費(fèi)支出

（2） 關(guān)聯(lián)租賃情況

①公司承租

出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

廣東中寶電纜有限公司 房屋租賃 6,000.00 24,000.00

佛山市順德區(qū)凱匯投資有限公司 房屋租賃 337,467.14 1,045,440.07 鶴山市德萬實(shí)業(yè)有限公司 房屋租賃 662,857.16 514,285.71

佛山市順德區(qū)德和恒信投資管理有限公司 房屋租賃 537,570.00 293,227.20 廣東萬和集團(tuán)有限公司 房屋租賃 435,967.32 339,322.20

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

（3）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況

①本公司作為被擔(dān)保方

擔(dān)保是否已經(jīng)

擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保終止日

履行完畢

廣東順德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 250,000.00 2019/8/7 2021/7/25 是 廣東順德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 174,852.40 2020/6/18 2021/12/31 是 廣東順德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 100,000.00 2020/12/04 2021/02/04 是 185,072.75 2020/12/17 2021/12/31

廣東順德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 是

廣東順德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 85,955.63 2021/01/04 2021/12/31 是 廣東順德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 170,893.10 2021/01/04 2021/12/31 是 廣東順德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 211,814.45 2021/01/04 2021/12/31 是 （4）關(guān)鍵管理人員薪酬

本公司本期關(guān)鍵管理人員 13人，上期關(guān)鍵管理人員 13人，支付薪酬情況見下表： 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

關(guān)鍵管理人員薪酬 8,126,360.12 6,867,961.88

6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)

（1）應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)

2021.12.31 2020.12.31

項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方

賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備

應(yīng)收賬款 廣東鴻特精密技術(shù)(臺(tái)山)有限公司 1,599,352.63 60,615.46 1,024,336.53 44,953.75 應(yīng)收賬款 廣東鴻特精密技術(shù)肇慶有限公司 33,730.00 49,848.12 365,362.07 16,034.18 其他應(yīng)收款 佛山市順德區(qū)凱匯投資有限公司 135,756.00 88,439.13 80,745.23 66,509.36 其他應(yīng)收款 廣東順德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 2,541.40 368.25 2,662.20 165.86 （2）應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)

2021.12.31 2020.12.31

項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方

合同負(fù)債 廣東鴻特精密技術(shù)(臺(tái)山)有限公司 3,458,630.52 4,677,843.69 合同負(fù)債 廣東鴻特精密技術(shù)肇慶有限公司 3,466,641.60 4,604,423.40 應(yīng)付賬款 廣東中寶電纜有限公司 - 307,325.90

其他應(yīng)付款 佛山市用心電器服務(wù)有限公司 18,892,653.50 22,204,225.00 十一、承諾及或有事項(xiàng)

1、重要的承諾事項(xiàng)

截至 2021年 12月 31日，本公司不存在應(yīng)披露的承諾事項(xiàng)。

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

2、或有事項(xiàng)

截至 2021年 12月 31日，本公司不存在其他應(yīng)披露的或有事項(xiàng)。

十二、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)

1、資產(chǎn)負(fù)債表日后利潤分配情況

擬分配的利潤或股利 金額

經(jīng)審議批準(zhǔn)宣告發(fā)放的利潤或股利 245,388,000.00

2、其他資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)說明

截至 2022年 4月 29日，本公司不存在其他應(yīng)披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。

十三、其他重要事項(xiàng)

1、 前期差錯(cuò)更正

報(bào)告期內(nèi)，本公司不存在前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)。

2、 分部報(bào)告

本公司內(nèi)部不存在獨(dú)立承擔(dān)不同于其他組成部分風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬、可區(qū)分的業(yè)務(wù)分部或地區(qū)分部。

十四、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋

1、 應(yīng)收票據(jù)

2021.12.31 2020.12.31

票據(jù)種類

賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值

銀行承兌匯票

商業(yè)承兌匯票 5,574,196.70 5,538,314.22 35,882.48 278,996,826.49 12,247,933.93 266,748,892.56 合 計(jì) 5,574,196.70 5,538,314.22 35,882.48 278,996,826.49 12,247,933.93 266,748,892.56 （1） 期末本公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)：

種類 期末已質(zhì)押金額

銀行承兌票據(jù) 133,252,103.79

商業(yè)承兌票據(jù)

合 計(jì) 133,252,103.79

（2） 期末本公司已背書或貼現(xiàn)但尚未到期的應(yīng)收票據(jù)

種 類 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額

銀行承兌匯票 385,598,417.70

商業(yè)承兌票據(jù) 91,109,613.23

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

（3） 期末本公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)：

種 類 期末轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款金額

商業(yè)承兌匯票 89,039,234.82

（4） 按壞賬計(jì)提方法分類

2021.12.31 2020.12.31

賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備

類 別

賬面價(jià)值 賬面價(jià)值

預(yù)期信用 預(yù)期信用

金額 比例(%) 金額 金額 比例(%) 金額

損失率(%) 損失率(%)

按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 5,536,900.70 99.33 5,536,900.70 100.00 - 商業(yè)承兌匯票 5,536,900.70 99.33 5,536,900.70 100.00 - 銀行承兌匯票

按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 37,296.00 0.67 1,413.52 3.79 35,882.48 278,996,826.49 100.00 12,247,933.93 4.39 266,748,892.56

商業(yè)承兌匯票 37,296.00 0.67 1,413.52 3.79 35,882.48 278,996,826.49 100.00 12,247,933.93 4.39 266,748,892.56

銀行承兌匯票

5,574,196.70 100.00 5,538,314.22 99.36 35,882.48 278,996,826.49 100.00 12,247,933.93 4.39 266,748,892.56

合 計(jì)

（5） 本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況

壞賬準(zhǔn)備金額

2020.12.31 12,247,933.93

本期計(jì)提 5,536,900.70

本期收回或轉(zhuǎn)回 12,246,520.41

本期核銷

2021.12.31 5,538,314.22

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

2、 應(yīng)收賬款

（1） 按賬齡披露

賬 齡 2021.12.31 2020.12.31

1年以內(nèi) 359,764,110.68 279,787,774.13

1至 2年 24,038,467.22 21,656,392.90

2至 3年 2,856,557.25 13,648,232.15

3年以上 11,140,861.14 7,081,343.26

小 計(jì) 397,799,996.29 322,173,742.44

減：壞賬準(zhǔn)備 133,951,270.54 28,236,354.48

合 計(jì) 263,848,725.75 293,937,387.96

（2） 按壞賬計(jì)提方法分類披露

2021.12.31 2020.12.31

賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備

類 別

賬面價(jià)值 賬面價(jià)值

預(yù)期信用 預(yù)期信用

金額 比例(%) 金額 金額 比例(%) 金額

損失率(%) 損失率(%)

按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 176,579,186.82 44.39 115,687,312.99 65.52 60,891,873.83 按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 221,220,809.47 55.61 18,263,957.55 8.26 202,956,851.92 322,173,742.44 100.00 28,236,354.48 8.76 293,937,387.96

其中：

賬齡信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合 192,968,537.43 48.51 18,263,957.55 9.46 174,704,579.88 289,782,794.50 89.95 28,236,354.48 9.74 261,546,440.02

合并報(bào)表范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方

28,252,272.04 7.10 28,252,272.04 32,390,947.94 10.05 32,390,947.94 組合

合 計(jì) 397,799,996.29 100.00 133,951,270.54 33.67 263,848,725.75 322,173,742.44 100.00 28,236,354.48 8.76 293,937,387.96

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：

2021.12.31

名稱

賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 預(yù)期信用損失率（%） 計(jì)提理由

單位 1 1,299,826.81 1,299,826.81 100.00 預(yù)計(jì)無法收回

單位 2 22,195,842.54 22,195,842.54 100.00 預(yù)計(jì)無法收回

單位 3 3,743,857.19 3,743,857.19 100.00 預(yù)計(jì)無法收回

單位 4 188,874.80 188,874.80 100.00 預(yù)計(jì)無法收回

單位 5 2,798,180.00 2,798,180.00 100.00 預(yù)計(jì)無法收回

單位 6 1,464,979.80 1,464,979.80 100.00 預(yù)計(jì)無法收回

單位 7 1,460,777.20 1,460,777.20 100.00 預(yù)計(jì)無法收回

單位 8 2,133,023.11 2,133,023.11 100.00 預(yù)計(jì)無法收回

單位 9 1,763,840.00 1,763,840.00 100.00 預(yù)計(jì)無法收回

單位 10 4,097,301.40 4,097,301.40 100.00 預(yù)計(jì)無法收回

單位 11 325,255.15 325,255.15 100.00 預(yù)計(jì)無法收回

單位 12 2,906,100.00 2,906,100.00 100.00 預(yù)計(jì)無法收回

單位 13 1,653,562.90 1,653,562.90 100.00 預(yù)計(jì)無法收回

單位 14 737,669.72 737,669.72 100.00 預(yù)計(jì)無法收回

單位 15 1,272,517.08 1,272,517.08 100.00 預(yù)計(jì)無法收回

單位 16 328,684.80 328,684.80 100.00 預(yù)計(jì)無法收回

單位 17 82,575.32 82,575.32 100.00 預(yù)計(jì)無法收回

單位 18 3,012,467.00 3,012,467.00 100.00 預(yù)計(jì)無法收回

單位 19 3,330,104.35 3,330,104.35 100.00 預(yù)計(jì)無法收回

單位 20 102,435,272.65 51,217,636.33 50.00 預(yù)計(jì)可收回性不確定 單位 21 19,348,475.00 9,674,237.50 50.00 預(yù)計(jì)可收回性不確定 財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：賬齡信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合

2021.12.31 2020.12.31

賬齡

預(yù)期信用 預(yù)期信用

應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備

損失率(%) 損失率(%)

1年以內(nèi) 168,957,660.38 6,403,495.33 3.79 247,396,826.19 10,857,189.74 4.39 1至 2年 13,805,165.78 1,854,033.76 13.43 21,656,392.90 4,102,792.36 18.94 2至 3年 337,367.21 138,084.40 40.93 13,648,232.15 6,195,029.12 45.39 3年以上 9,868,344.06 9,868,344.06 100.00 7,081,343.26 7,081,343.26 100.00 192,968,537.43 18,263,957.55 9.46 289,782,794.50 28,236,354.48 9.74 合 計(jì)

（3）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況

壞賬準(zhǔn)備金額

2020.12.31 28,236,354.48

首次執(zhí)行新收入準(zhǔn)則的調(diào)整金額

2020.01.01 28,236,354.48

115,687,312.99

本期計(jì)提

本期收回或轉(zhuǎn)回 4,291,128.72

本期核銷 5,681,268.21

2021.12.31 133,951,270.54

（4）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況：

項(xiàng) 目 核銷金額

實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款 5,681,268.21

（5）按欠款方歸集的應(yīng)收賬款期末余額前五名單位情況

占應(yīng)收賬款期

應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備

單位名稱 末余額合計(jì)數(shù)

期末余額 期末余額

的比例%

單位1 102,435,272.65 25.76 51,217,636.33

單位2 35,222,673.00 8.85 1,334,939.31

單位3 22,195,842.54 5.58 22,195,842.54

單位4 19,348,475.00 4.86 9,674,237.50

單位5 16,756,612.10 4.21 2,216,783.05

195,958,875.29 49.26 86,639,438.73

合 計(jì)

（6）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款情況：無

（7）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債的金額：無

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

3、其他應(yīng)收款

項(xiàng) 目 2021.12.31 2020.12.31

應(yīng)收利息 - -

應(yīng)收股利 - -

其他應(yīng)收款 32,068,194.80 54,911,556.41

合 計(jì) 32,068,194.80 54,911,556.41

（1）其他應(yīng)收款

①按賬齡披露

賬 齡 2021.12.31 2020.12.31

30,899,529.13 17,186,826.07

1年以內(nèi)

2,690,340.00 4,708,544.11

1至 2年

2,286,484.75 19,823,118.45

2至 3年

7,944,189.40 19,335,849.76

3年以上

43,820,543.28 61,054,338.39

小 計(jì)

11,752,348.48 6,142,781.98

減：壞賬準(zhǔn)備

合 計(jì) 32,068,194.80 54,911,556.41

②按款項(xiàng)性質(zhì)披露

2021.12.31 2020.12.31

項(xiàng) 目

賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值

往來款 28,330,329.13 3,106,543.74 25,223,785.39 45,990,324.54 1,320,801.93 44,669,522.61 保證金 15,490,214.15 8,645,804.74 6,844,409.41 15,064,013.85 4,821,980.05 10,242,033.80 43,820,543.28 11,752,348.48 32,068,194.80 61,054,338.39 6,142,781.98 54,911,556.41 合 計(jì)

③壞賬準(zhǔn)備計(jì)提情況

期末，處于第一階段的壞賬準(zhǔn)備：

未來 12個(gè)月

類 別 賬面余額 內(nèi)的預(yù)期信 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 理由

用損失率(%)

按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備

30,899,529.13 11.68 3,607,941.77 27,291,587.36

按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備

其中：賬齡信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合 24,899,529.13 14.49 3,607,941.77 21,291,587.36 6,000,000.00 - - 6,000,000.00

合并報(bào)表范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合

合 計(jì) 30,899,529.13 11.68 3,607,941.77 27,291,587.36

期末，本公司不存在處于第二階段的應(yīng)收利息、應(yīng)收股利和其他應(yīng)收款。

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

期末，處于第三階段的壞賬準(zhǔn)備：

整個(gè)存續(xù)期

類 別 賬面余額 預(yù)期信用損 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 理由

失率（%）

按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備

按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 12,921,014.15 63.03 8,144,406.71 4,776,607.44 其中：賬齡信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合 10,651,014.15 76.47 8,144,406.71 2,506,607.44 2,270,000.00 - - 2,270,000.00

合并報(bào)表范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合

合 計(jì) 12,921,014.15 63.03 8,144,406.71 4,776,607.44

2020年 12月 31日，壞賬準(zhǔn)備計(jì)提情況：

處于第一階段的壞賬準(zhǔn)備：

未來 12個(gè)月

類 別 賬面余額 內(nèi)的預(yù)期信 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 理由

用損失率(%)

按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備

按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 17,186,826.07 5.69 977,585.20 16,209,240.87 其中：賬齡信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合 15,691,908.63 6.23 977,585.20 14,714,323.43 合并報(bào)表范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 1,494,917.44 1,494,917.44

合 計(jì) 17,186,826.07 5.69 977,585.20 16,209,240.87

截至 2020年 12月 31日，本公司不存在處于第二階段的應(yīng)收利息、應(yīng)收股利和其他應(yīng)收款。

截至 2020年 12月 31日，處于第三階段的壞賬準(zhǔn)備：

整個(gè)存續(xù)期

類 別 賬面余額 預(yù)期信用損 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 理由

失率（%）

按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備

按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 43,867,512.32 11.77 5,165,196.78 38,702,315.54 其中：賬齡信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合 11,597,512.32 44.54 5,165,196.78 6,432,315.54 32,270,000.00 32,270,000.00

合并報(bào)表范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合

合 計(jì) 43,867,512.32 11.77 5,165,196.78 38,702,315.54

④本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況

第一階段 第二階段 第三階段

整個(gè)存續(xù)期預(yù)期 整個(gè)存續(xù)期預(yù)期

壞賬準(zhǔn)備 合計(jì)

未來 12個(gè)月預(yù)

信用損失(未發(fā)生 信用損失(已發(fā)生

期信用損失

信用減值) 信用減值)

977,585.20 5,165,196.78 6,142,781.98

2020年 12月 31日余額

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

第一階段 第二階段 第三階段

整個(gè)存續(xù)期預(yù)期 整個(gè)存續(xù)期預(yù)期

壞賬準(zhǔn)備 合計(jì)

未來 12個(gè)月預(yù)

信用損失(未發(fā)生 信用損失(已發(fā)生

期信用損失

信用減值) 信用減值)

2021年 12月 31日余額

在本期

--轉(zhuǎn)入第二階段

--轉(zhuǎn)入第三階段

--轉(zhuǎn)回第二階段

--轉(zhuǎn)回第一階段

本期計(jì)提 2,630,356.57 3,299,139.62 5,929,496.19

本期轉(zhuǎn)回

本期轉(zhuǎn)銷

本期核銷 319,929.69 319,929.69

其他變動(dòng)

2021年 12月 31日余額 3,607,941.77 8,144,406.71 11,752,348.48 ⑤本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況：

項(xiàng)目 核銷金額

5,681,268.21

實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款

其中，重要的應(yīng)收賬款核銷情況如下：

應(yīng)收賬 履行的核銷 款項(xiàng)是否由關(guān)

單位名稱 核銷金額 核銷原因

款性質(zhì) 程序 聯(lián)交易產(chǎn)生

經(jīng)公司審批

東營搏德建材有限公司 往來款 5,135,416.80 預(yù)計(jì)不可收回 否

核銷

⑥按欠款方歸集的其他應(yīng)收款期末余額前五名單位情況

占其他應(yīng)收款

款項(xiàng) 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備

單位名稱 賬齡 期末余額合計(jì)

性質(zhì) 期末余額 期末余額

數(shù)的比例(%)

單位1 往來款 6,000,000.00 1年以內(nèi) 13.69

2,745,093.14 6.26 397,764.00

單位2 往來款 1年以內(nèi)

往來 1年以

2,702,592.00 6.17 2,656,765.48

單位3 款、保 內(nèi)、3年

證金 以上

2,610,000.00 5.96 378,189.00

單位4 保證金 1年以內(nèi)

2,270,000.00 5.18 -

單位5 往來款 3年以上

合計(jì) -- 16,327,685.14 -- 37.26 3,432,718.48

⑦應(yīng)收政府補(bǔ)助情況：無。

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

⑨轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債的金額：無。

4、長期股權(quán)投資

2021.12.31 2020.12.31

項(xiàng) 目

賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值

對(duì)子公司投資 967,437,843.54 - 967,437,843.54 892,077,843.54 - 892,077,843.54 對(duì)聯(lián)營企業(yè)投資 169,092,317.85 74 ,861,915.80 94,230,402.05 166,321,661.54 - 166,321,661.54 合 計(jì) 1,136,530,161.39 74,861,915.80 1,061,668,245.59 1,058,399,505.08 - 1,058,399,505.08 （1）對(duì)子公司投資

本期計(jì)提減 減值準(zhǔn)備期

被投資單位 2020.12.31 本期增加 本期減少 2021.12.31

值準(zhǔn)備 末余額

佛山市順德萬和電氣配

67,118,200.00 67,118,200.00

件有限公司

廣東萬和電氣有限公司 89,536,200.00 360,000,000.00 449,536,200.00 中山萬和電器有限公司 63,041,507.45 63,041,507.45

萬和國際（香港）有限公

2,681,935.09 2,681,935.09

司

合肥萬和電氣有限公司 30,000,000.00 70,000,000.00 100,000,000.00 廣東萬和熱能科技有限

250,000,000.00 250,000,000.00

公司

廣東梅賽思科技有限公

5,500,001.00 5,500,001.00

司

廣東萬和凈水設(shè)備有限

7,000,000.00 3,560,000.00 10,560,000.00

公司

廣東萬博電氣有限公司 360,000,000.00 360,000,000.00 -

廣東萬和新能源科技有

4,200,000.00 1,800,000.00 6,000,000.00

限公司

廣東萬和聰米科技有限

10,000,000.00 10,000,000.00

公司

廣東萬和網(wǎng)絡(luò)科技有限

3,000,000.00 3,000,000.00

公司

合計(jì) 892,077,843.54 435,360,000.00 360,000,000.00 967,437,843.54

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

（2）對(duì)聯(lián)營、合營企業(yè)投資

減值準(zhǔn)備期

2021.12.31

本期增減變動(dòng)

末余額

被投資單位 2020.12.31 權(quán)益法下 宣告發(fā)放現(xiàn)

追加/新 減少 其他綜合 其他權(quán) 計(jì)提減

確認(rèn)的 金股利或 其他

增投資 投資 收益調(diào)整 益變動(dòng) 值準(zhǔn)備

投資損益 利潤

聯(lián)營企業(yè)

佛山市順德區(qū)德和

恒信投資管理有限 8,029,536.13 - - -213,243.90 - - - - 7,816,292.23 - 公司

廣東揭東農(nóng)村商業(yè)

158,292,125.41 - - 4,214,651.88 -224,780.86 - - 74,861,915.80 -1,005,970.81 86,414,109.82 74,861,915.80

銀行股份有限公司

合 計(jì) 166,321,661.54 - - 4,001,407.98 -224,780.86 - - 74,861,915.80 -1,005,970.81 94,230,402.05 74,861,915.80

注 1：本公司 2021年 1月 1日對(duì)廣東揭東農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（簡稱“揭東農(nóng)商行”）的投資股比為 8%，本公司為揭東農(nóng)商行的前 5

大股東且派駐一名董事，對(duì)揭東農(nóng)商行具有重大影響，該項(xiàng)投資采用長期股權(quán)投資權(quán)益法核算。揭東農(nóng)商行于 2021年初首次采用新金融工

具準(zhǔn)則，調(diào)整期初未分配利潤-12,574,635.17元，本公司根據(jù)該項(xiàng)投資占比調(diào)整長期股權(quán)投資期初數(shù)和期初未分配利潤-1,005,970.81元，該影響

額反映在本期“其他”變動(dòng)。

注 2：2021年度，揭東農(nóng)商行完成向 3名法人股東定向增發(fā)，本期新增冊(cè)資本 498,000,000.00元。該定向增發(fā)事項(xiàng)導(dǎo)致本公司持股比例由 8%

下降至 3.92%。因增發(fā)價(jià)格低于揭東農(nóng)商行的賬面凈資產(chǎn)，本公司的長期股權(quán)投資出現(xiàn)了減值，本期計(jì)提減值準(zhǔn)備 74,861,915.80元

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

5、營業(yè)收入和營業(yè)成本

（1）營業(yè)收入和營業(yè)成本

本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

項(xiàng)目

收入 成本 收入 成本

主營業(yè)務(wù) 3,655,816,568.55 2,720,226,223.55 2,878,998,629.71 2,041,551,559.85 其他業(yè)務(wù) 66,359,627.29 16,860,587.67 59,054,720.99 17,317,492.03 3,722,176,195.84 2,737,086,811.22 2,938,053,350.70 2,058,869,051.88 合 計(jì)

（2）營業(yè)收入、營業(yè)成本按行業(yè)劃分

本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

主要產(chǎn)品類型（或行業(yè)）

收入 成本 收入 成本

主營業(yè)務(wù)：

生活熱水 2,707,487,179.89 1,899,721,402.17 2,182,306,735.42 1,476,559,788.04 廚房電器 839,538,749.97 725,421,751.60 619,090,216.01 499,464,882.72 其他 89,108,016.48 75,595,325.08 69,950,698.66 57,951,661.75 綜合服務(wù) 19,682,622.21 19,487,744.70 7,650,979.62 7,575,227.34 小 計(jì) 3,655,816,568.55 2,720,226,223.55 2,878,998,629.71 2,041,551,559.85 其他業(yè)務(wù)：

其他（非主營類） 66,359,627.29 16,860,587.67 59,054,720.99 17,317,492.03 小 計(jì) 66,359,627.29 16,860,587.67 59,054,720.99 17,317,492.03 3,722,176,195.84 2,737,086,811.22 2,938,053,350.70 2,058,869,051.88 合 計(jì)

（3）主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本按地區(qū)劃分

本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

主要經(jīng)營地區(qū)

主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本

3,297,565,133.06 2,412,397,877.59 2,590,200,472.93 1,809,953,578.63 國內(nèi)銷售

358,251,435.49 307,828,345.96 288,798,156.78 231,597,981.22 出口銷售

小 計(jì) 3,655,816,568.55 2,720,226,223.55 2,878,998,629.71 2,041,551,559.85 （4）營業(yè)收入分解信息

本期發(fā)生額

其他

生活熱水 廚房電器 其他 綜合服務(wù) 合計(jì)

（非主營類）

主營業(yè)務(wù)收入

其中：在某一時(shí)點(diǎn)

2,707,487,179.89 839,538,749.97 89,108,016.48 19,682,622.21 3,655,816,568.55 確認(rèn)

在某一時(shí)段確認(rèn)

其他業(yè)務(wù)收入

其他（非主營類）

66,359,627.29 66,359,627.29

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

6、投資收益

項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

成本法核算的長期股權(quán)投資收益 140,000,000.00 250,000,000.00

權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 4,001,407.98 -227,187.98

處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 - -

- -

處置劃分為持有待售資產(chǎn)的長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益

交易性金融資產(chǎn)持有期間的投資收益 1,188,581.56 -

債權(quán)投資持有期間的利息收入 - -

其他債權(quán)投資持有期間的利息收入 - -

其他權(quán)益工具投資的股利收入 2,878,031.00 27,071,091.85

處置交易性金融資產(chǎn)取得的投資收益 - 425,759.40

合計(jì) 148,068,020.54 277,269,663.27

十五、補(bǔ)充資料

1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表

項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 說明

非流動(dòng)性資產(chǎn)處置損益 -2,932,814.76

計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)密切相

24,215,517.49

關(guān)，符合國家政策規(guī)定、按照一定標(biāo)準(zhǔn)定額或定量持續(xù)享

受的政府補(bǔ)助除外）

除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有

交易性金融資產(chǎn)、衍生金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債、衍生

金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)損益，以及處置交易性金融 56,713,885.01 資產(chǎn)、衍生金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債、衍生金融負(fù)債和

其他債權(quán)投資取得的投資收益

除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收入和支出 -9,929,920.24

其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目

非經(jīng)常性損益總額 68,066,667.50

10,492,622.75

減：非經(jīng)常性損益的所得稅影響數(shù)

57,574,044.75

非經(jīng)常性損益凈額

減：歸屬于少數(shù)股東的非經(jīng)常性損益凈影響數(shù)（稅后） 32,219.71 歸屬于公司普通股股東的非經(jīng)常性損益 57,541,825.04

財(cái)務(wù)報(bào)表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

2、凈資產(chǎn)收益率和每股收益

每股收益

加權(quán)平均凈資產(chǎn)

報(bào)告期利潤

基本每 稀釋每

收益率%

股收益 股收益

歸屬于公司普通股股東的凈利潤 8.48 0.48

扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 7.12 0.40

廣東萬和新電氣股份有限公司

2022年 4月 29日

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