原標(biāo)題:四川金頂:亞太（集團(tuán)）會計師事務(wù)所對四川金頂控股股東及其他關(guān)聯(lián)方2021年度占用資金情況的專項說明

關(guān)于四川金頂（集團(tuán)）股份有限公司

非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況

匯總表的專項審計報告

目 錄

1、 專項審計報告

2、 附表

委托單位：四川金頂（集團(tuán)）股份有限公司

審計單位：亞太（集團(tuán)）會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）

聯(lián)系電話：010-88312386

關(guān)于四川金頂（集團(tuán)）股份有限公司2021年度

非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況的

專項審計說明

亞會專審字（2022）第01320004號

四川金頂（集團(tuán)）股份有限公司全體股東：

我們接受委托，在審計了四川金頂（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡稱“四川金頂公司”）2021年的財務(wù)報表，包括2021 年12月31日合并及公司的資產(chǎn)負(fù)債表，2021年度合并及公司的利潤表、合并及公司的現(xiàn)金流量表和合并及公司的股東權(quán)益變動表以及財務(wù)報表附注，并于 2022年 4月 15日出具了亞會審字（2022）第01320019號無保留意見意見的審計報告的基礎(chǔ)上，我們審計了后附的四川金頂公司管理層編制的2021年度《非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況匯總表》（以下簡稱匯總表）。

一、對報告使用者和使用目的的限定

本報告僅供四川金頂公司年度報告披露時使用，不得用作任何其他目的。

我們同意將本報告作為四川金頂公司年度報告的必備文件，隨同其他文件一起報送并對外披露。

為了更好地理解四川金頂公司2021年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況，匯總表應(yīng)當(dāng)與已審的財務(wù)報表一并閱讀。

二、管理層和治理層的責(zé)任

四川金頂公司管理層的責(zé)任是提供真實、合法、完整的相關(guān)資料，按照中國證券監(jiān)督管理委員會《上市公司監(jiān)管指引第 8號——上市公司資金往來、對外擔(dān)保的監(jiān)管要求》（中國證券監(jiān)督管理委員會公告〔2022〕26號）的要求以及上海證券交易所《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指南第 2號——業(yè)務(wù)辦理》的規(guī)定和相關(guān)資料編制匯總表，并保證其內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。 治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督四川金頂公司匯總表編制過程。 三、注冊會計師的責(zé)任 我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對四川金頂公司管理層編制的匯總表發(fā)表專項審計意見。 四、工作概述 我們的審計是根據(jù)中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行的。中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則要求我們計劃和實施審計工作，以對審計對象信息是否不存在重大錯報獲取合理保證。在審計過程中，我們實施了包括詢問、核查會計記錄等我們認(rèn)為必要的程序。我們相信，我們的審計工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。 五、審計結(jié)論 我們認(rèn)為，四川金頂公司管理層編制的匯總表在所有重大方面符合中國證券監(jiān)督管理委員會《上市公司監(jiān)管指引第 8號——上市公司資金往來、對外擔(dān)保的監(jiān)管要求》（中國證券監(jiān)督管理委員會公告〔2022〕26號）及上海證券交易所《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指南第 2號——業(yè)務(wù)辦理》的要求和相關(guān)資料的規(guī)定，如實反映了四川金頂公司2021年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況。

附表 2

上市公司2021年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況表

金額單位：人民幣萬元

關(guān)鍵詞： 四川金頂 上市公司 資金占用