原標(biāo)題:華陽集團:關(guān)于開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的公告
證券代碼：002906 證券簡稱：華陽集團 公告編號： 2022-009
惠州市華陽集團股份有限公司
關(guān)于開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的公告
本公司及董事會全體成員保證公告內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假
記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
重要內(nèi)容提示：
1、投資種類：公司及控股子公司擬開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)包括遠期結(jié)售
匯、外匯掉期、利率掉期、外匯期權(quán)及其他外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)等。
2、投資金額：外匯套期保值業(yè)務(wù)額度為5,000萬美元或其他等值外幣，額
度使用期限自公司第三屆董事會第十七次會議審議通過之日起12個月內(nèi)，上述
額度在授權(quán)期限內(nèi)可循環(huán)滾動使用，但期限內(nèi)任一時點的余額合計不超過5,000
萬美元或其他等值外幣。
3、特別風(fēng)險提示：在外匯套期保值業(yè)務(wù)開展過程中存在匯率波動風(fēng)險、利
率波動風(fēng)險、內(nèi)部控制風(fēng)險及交易對手違約風(fēng)險，敬請廣大投資者注意投資風(fēng)險。
惠州市華陽集團股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2022年3月15日召
開的第三屆董事會第十七次會議審議通過了《關(guān)于開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的議
案》，為鎖定成本、規(guī)避和防范匯率、利率波動風(fēng)險，同意公司及控股子公司開
展不超過等值5,000萬美元額度的外匯套期保值業(yè)務(wù)，額度使用期限自本次董事
會審議通過之日起12個月內(nèi)，上述額度在授權(quán)期限內(nèi)可循環(huán)滾動使用，但期限
內(nèi)任一時點的余額合計不超過5,000萬美元或其他等值外幣，并授權(quán)公司外匯套
期保值業(yè)務(wù)小組負責(zé)組織實施公司外匯套期保值業(yè)務(wù)。本次外匯套期保值業(yè)務(wù)經(jīng)
董事會審議后無需提交公司股東大會審議批準(zhǔn)。具體情況說明如下：
一、外匯套期保值業(yè)務(wù)概述
1、投資目的
隨著公司及控股子公司業(yè)務(wù)的不斷拓展，日常經(jīng)營中涉及的外匯收支規(guī)模日
益增長，收支結(jié)算幣別及收支期限的不匹配形成一定的外匯風(fēng)險敞口。受國際政
治、經(jīng)濟形勢等因素影響，匯率和利率波動幅度不斷加大，外匯市場風(fēng)險顯著增
加。為鎖定成本、規(guī)避和防范匯率、利率波動風(fēng)險，公司及控股子公司擬開展外
匯套期保值業(yè)務(wù)。公司擬開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)與日常經(jīng)營需求緊密相關(guān)，是
基于公司外幣資產(chǎn)、負債狀況以及外匯收支業(yè)務(wù)情況進行，能夠提高公司應(yīng)對外
匯波動風(fēng)險的能力，更好地規(guī)避和防范公司所面臨的外匯匯率、利率波動風(fēng)險，
增強公司財務(wù)穩(wěn)健性。
2、投資金額
公司及控股子公司擬開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)額度為5,000萬美元或其他
等值外幣，額度使用期限自本次董事會審議通過之日起12個月內(nèi)，上述額度在
授權(quán)期限內(nèi)可循環(huán)滾動使用，但期限內(nèi)任一時點的余額合計不超過5,000萬美元
或其他等值外幣。
3、投資方式
公司的外匯套期保值業(yè)務(wù)只限于從事與公司生產(chǎn)經(jīng)營所使用的主要結(jié)算貨
幣相同的幣種，主要外幣幣種有美元、港幣及歐元等，交易對手為有合法資格且
實力較強的金融機構(gòu)。公司進行的外匯套期保值業(yè)務(wù)包括遠期結(jié)售匯、外匯掉期、
利率掉期、外匯期權(quán)及其他外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)等。
4、投資期限：與基礎(chǔ)業(yè)務(wù)期限相匹配。
5、資金來源：使用公司的自有資金，不涉及募集資金。
二、審議程序
本次開展外匯套期保值業(yè)務(wù)事項已經(jīng)公司于2022年3月15日召開的第三屆
董事會第十七次會議、第三屆監(jiān)事會第十六次會議審議通過，獨立董事發(fā)表了同
意的獨立意見。
根據(jù)《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第7號——交易與關(guān)聯(lián)交易》
及《公司章程》等規(guī)定，本次開展外匯套期保值業(yè)務(wù)事項屬于董事會審批權(quán)限，
無須提交股東大會審議，且不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。
三、外匯套期保值業(yè)務(wù)的風(fēng)險分析
公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)遵循鎖定匯率、利率波動風(fēng)險原則，不進行單純
以盈利為目的的外匯套期保值業(yè)務(wù)，但外匯套期保值業(yè)務(wù)的交易操作仍存在一定
的風(fēng)險。
1、匯率波動風(fēng)險：在匯率行情變動較大的情況下，銀行結(jié)售匯匯率報價可
能偏離公司實際收付時的匯率，造成匯兌損失；
2、利率波動風(fēng)險：實際利率低于掉期利率，造成損失；
3、內(nèi)部控制風(fēng)險：外匯套期保值業(yè)務(wù)專業(yè)性較強，復(fù)雜程度較高，可能會
由于內(nèi)控不完善而造成風(fēng)險；
4、交易對手違約風(fēng)險：外匯套期保值業(yè)務(wù)存在合約到期無法履約造成違約
而帶來的風(fēng)險。
四、公司采取的風(fēng)險控制措施
1、為避免匯率、利率大幅波動帶來的損失，公司外匯套期保值業(yè)務(wù)小組會
加強對匯率和利率的研究分析，實時關(guān)注國際、國內(nèi)市場環(huán)境變化，適時調(diào)整策
略，最大限度的避免損失；
2、公司外匯套期保值業(yè)務(wù)均以正常生產(chǎn)經(jīng)營為基礎(chǔ)，以具體經(jīng)營業(yè)務(wù)為依
托，以套期保值為手段，以規(guī)避和防范匯率、利率波動風(fēng)險為目的，不進行單純
以盈利為目的的交易；
3、公司已建立《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》，對外匯套期保值業(yè)務(wù)操作
原則、審批權(quán)限、業(yè)務(wù)管理流程、信息隔離措施和風(fēng)險處理程序等方面做出了明
確規(guī)定，控制交易風(fēng)險；
4、開展外匯套期保值業(yè)務(wù)時，慎重選擇與具有合法資格且實力較強的境內(nèi)
外金融機構(gòu)開展業(yè)務(wù)。
5、公司審計部將每季度或不定期對外匯套期保值業(yè)務(wù)的實際操作情況、資
金使用情況及盈虧情況進行審查；
6、獨立董事、監(jiān)事會有權(quán)對資金使用情況進行監(jiān)督與檢查，必要時可以聘
請專業(yè)機構(gòu)進行審計；
7、公司依據(jù)相關(guān)制度的規(guī)定，及時履行信息披露義務(wù)。
五、投資對公司的影響
公司擬開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)與日常經(jīng)營需求緊密相關(guān)，是基于公司外幣
資產(chǎn)、負債狀況以及外匯收支業(yè)務(wù)情況進行，擬開展的業(yè)務(wù)金額和業(yè)務(wù)期限與預(yù)
期收支金額、期限相匹配，能進一步提高公司應(yīng)對外匯波動風(fēng)險的能力，更好地
規(guī)避和防范公司所面臨的外匯匯率、利率波動風(fēng)險，增強公司財務(wù)穩(wěn)健性，不存
在損害公司和全體股東利益的情況。
公司根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計量》、《企業(yè)會計
準(zhǔn)則第24號——套期會計》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第37號——金融工具列報》等相
關(guān)規(guī)定及其指南，對外匯套期保值業(yè)務(wù)進行相應(yīng)核算和披露。
六、獨立董事和監(jiān)事會意見
1、獨立董事意見
公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)是圍繞公司實體經(jīng)營業(yè)務(wù)進行的，不是單純以盈
利為目的，而是以具體經(jīng)營業(yè)務(wù)為依托，以套期保值為手段，以規(guī)避和防范匯率、
利率波動風(fēng)險為目的，具有一定的必要性。公司在保證正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下開
展外匯套期保值業(yè)務(wù)，有利于規(guī)避和防范匯率、利率大幅波動對公司經(jīng)營造成的
不利影響，有利于控制外匯風(fēng)險，不存在損害公司和全體股東利益的情形。因此，
我們同意公司及控股子公司開展不超過等值5,000萬美元額度的外匯套期保值
業(yè)務(wù)。
2、監(jiān)事會意見
經(jīng)核查，公司監(jiān)事會認(rèn)為，公司已建立《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》，在
保證正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下開展外匯套期保值業(yè)務(wù)，有利于規(guī)避和防范匯率、利
率大幅波動對公司經(jīng)營造成的不利影響，有利于控制外匯風(fēng)險，不存在損害公司
及全體股東權(quán)益的情形。監(jiān)事會同意公司及控股子公司開展不超過等值5,000
萬美元額度的外匯套期保值業(yè)務(wù)。
七、備查文件
1、公司第三屆董事會第十七次會議決議；
2、公司第三屆監(jiān)事會第十六次會議決議；
3、公司獨立董事關(guān)于第三屆董事會第十七次會議相關(guān)事項的獨立意見；
4、公司《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》。
特此公告。
惠州市華陽集團股份有限公司
董事會
二〇二二年三月十六日
