原標(biāo)題:華陽(yáng)集團(tuán):關(guān)于開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)的公告

證券代碼：002906 證券簡(jiǎn)稱(chēng)：華陽(yáng)集團(tuán) 公告編號(hào)： 2022-009

惠州市華陽(yáng)集團(tuán)股份有限公司

關(guān)于開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)的公告

本公司及董事會(huì)全體成員保證公告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒(méi)有虛假

記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

重要內(nèi)容提示：

1、投資種類(lèi)：公司及控股子公司擬開(kāi)展的外匯套期保值業(yè)務(wù)包括遠(yuǎn)期結(jié)售

匯、外匯掉期、利率掉期、外匯期權(quán)及其他外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)等。

2、投資金額：外匯套期保值業(yè)務(wù)額度為5,000萬(wàn)美元或其他等值外幣，額

度使用期限自公司第三屆董事會(huì)第十七次會(huì)議審議通過(guò)之日起12個(gè)月內(nèi)，上述

額度在授權(quán)期限內(nèi)可循環(huán)滾動(dòng)使用，但期限內(nèi)任一時(shí)點(diǎn)的余額合計(jì)不超過(guò)5,000

萬(wàn)美元或其他等值外幣。

3、特別風(fēng)險(xiǎn)提示：在外匯套期保值業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中存在匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、利

率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)及交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)，敬請(qǐng)廣大投資者注意投資風(fēng)險(xiǎn)。

惠州市華陽(yáng)集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）于2022年3月15日召

開(kāi)的第三屆董事會(huì)第十七次會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)的議

案》，為鎖定成本、規(guī)避和防范匯率、利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，同意公司及控股子公司開(kāi)

展不超過(guò)等值5,000萬(wàn)美元額度的外匯套期保值業(yè)務(wù)，額度使用期限自本次董事

會(huì)審議通過(guò)之日起12個(gè)月內(nèi)，上述額度在授權(quán)期限內(nèi)可循環(huán)滾動(dòng)使用，但期限

內(nèi)任一時(shí)點(diǎn)的余額合計(jì)不超過(guò)5,000萬(wàn)美元或其他等值外幣，并授權(quán)公司外匯套

期保值業(yè)務(wù)小組負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司外匯套期保值業(yè)務(wù)。本次外匯套期保值業(yè)務(wù)經(jīng)

董事會(huì)審議后無(wú)需提交公司股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。具體情況說(shuō)明如下：

一、外匯套期保值業(yè)務(wù)概述

1、投資目的

隨著公司及控股子公司業(yè)務(wù)的不斷拓展，日常經(jīng)營(yíng)中涉及的外匯收支規(guī)模日

益增長(zhǎng)，收支結(jié)算幣別及收支期限的不匹配形成一定的外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口。受?chē)?guó)際政

治、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等因素影響，匯率和利率波動(dòng)幅度不斷加大，外匯市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)顯著增

加。為鎖定成本、規(guī)避和防范匯率、利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，公司及控股子公司擬開(kāi)展外

匯套期保值業(yè)務(wù)。公司擬開(kāi)展的外匯套期保值業(yè)務(wù)與日常經(jīng)營(yíng)需求緊密相關(guān)，是

基于公司外幣資產(chǎn)、負(fù)債狀況以及外匯收支業(yè)務(wù)情況進(jìn)行，能夠提高公司應(yīng)對(duì)外

匯波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，更好地規(guī)避和防范公司所面臨的外匯匯率、利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，

增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)穩(wěn)健性。

2、投資金額

公司及控股子公司擬開(kāi)展的外匯套期保值業(yè)務(wù)額度為5,000萬(wàn)美元或其他

等值外幣，額度使用期限自本次董事會(huì)審議通過(guò)之日起12個(gè)月內(nèi)，上述額度在

授權(quán)期限內(nèi)可循環(huán)滾動(dòng)使用，但期限內(nèi)任一時(shí)點(diǎn)的余額合計(jì)不超過(guò)5,000萬(wàn)美元

或其他等值外幣。

3、投資方式

公司的外匯套期保值業(yè)務(wù)只限于從事與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所使用的主要結(jié)算貨

幣相同的幣種，主要外幣幣種有美元、港幣及歐元等，交易對(duì)手為有合法資格且

實(shí)力較強(qiáng)的金融機(jī)構(gòu)。公司進(jìn)行的外匯套期保值業(yè)務(wù)包括遠(yuǎn)期結(jié)售匯、外匯掉期、

利率掉期、外匯期權(quán)及其他外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)等。

4、投資期限：與基礎(chǔ)業(yè)務(wù)期限相匹配。

5、資金來(lái)源：使用公司的自有資金，不涉及募集資金。

二、審議程序

本次開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)事項(xiàng)已經(jīng)公司于2022年3月15日召開(kāi)的第三屆

董事會(huì)第十七次會(huì)議、第三屆監(jiān)事會(huì)第十六次會(huì)議審議通過(guò)，獨(dú)立董事發(fā)表了同

意的獨(dú)立意見(jiàn)。

根據(jù)《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第7號(hào)——交易與關(guān)聯(lián)交易》

及《公司章程》等規(guī)定，本次開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)事項(xiàng)屬于董事會(huì)審批權(quán)限，

無(wú)須提交股東大會(huì)審議，且不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。

三、外匯套期保值業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析

公司開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)遵循鎖定匯率、利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)原則，不進(jìn)行單純

以盈利為目的的外匯套期保值業(yè)務(wù)，但外匯套期保值業(yè)務(wù)的交易操作仍存在一定

的風(fēng)險(xiǎn)。

1、匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)：在匯率行情變動(dòng)較大的情況下，銀行結(jié)售匯匯率報(bào)價(jià)可

能偏離公司實(shí)際收付時(shí)的匯率，造成匯兌損失；

2、利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)：實(shí)際利率低于掉期利率，造成損失；

3、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)：外匯套期保值業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)，復(fù)雜程度較高，可能會(huì)

由于內(nèi)控不完善而造成風(fēng)險(xiǎn)；

4、交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)：外匯套期保值業(yè)務(wù)存在合約到期無(wú)法履約造成違約

而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

四、公司采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1、為避免匯率、利率大幅波動(dòng)帶來(lái)的損失，公司外匯套期保值業(yè)務(wù)小組會(huì)

加強(qiáng)對(duì)匯率和利率的研究分析，實(shí)時(shí)關(guān)注國(guó)際、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)環(huán)境變化，適時(shí)調(diào)整策

略，最大限度的避免損失；

2、公司外匯套期保值業(yè)務(wù)均以正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，以具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為依

托，以套期保值為手段，以規(guī)避和防范匯率、利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)為目的，不進(jìn)行單純

以盈利為目的的交易；

3、公司已建立《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》，對(duì)外匯套期保值業(yè)務(wù)操作

原則、審批權(quán)限、業(yè)務(wù)管理流程、信息隔離措施和風(fēng)險(xiǎn)處理程序等方面做出了明

確規(guī)定，控制交易風(fēng)險(xiǎn)；

4、開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)時(shí)，慎重選擇與具有合法資格且實(shí)力較強(qiáng)的境內(nèi)

外金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展業(yè)務(wù)。

5、公司審計(jì)部將每季度或不定期對(duì)外匯套期保值業(yè)務(wù)的實(shí)際操作情況、資

金使用情況及盈虧情況進(jìn)行審查；

6、獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督與檢查，必要時(shí)可以聘

請(qǐng)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)；

7、公司依據(jù)相關(guān)制度的規(guī)定，及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

五、投資對(duì)公司的影響

公司擬開(kāi)展的外匯套期保值業(yè)務(wù)與日常經(jīng)營(yíng)需求緊密相關(guān)，是基于公司外幣

資產(chǎn)、負(fù)債狀況以及外匯收支業(yè)務(wù)情況進(jìn)行，擬開(kāi)展的業(yè)務(wù)金額和業(yè)務(wù)期限與預(yù)

期收支金額、期限相匹配，能進(jìn)一步提高公司應(yīng)對(duì)外匯波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，更好地

規(guī)避和防范公司所面臨的外匯匯率、利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)穩(wěn)健性，不存

在損害公司和全體股東利益的情況。

公司根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》、《企業(yè)會(huì)計(jì)

準(zhǔn)則第24號(hào)——套期會(huì)計(jì)》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第37號(hào)——金融工具列報(bào)》等相

關(guān)規(guī)定及其指南，對(duì)外匯套期保值業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)核算和披露。

六、獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)意見(jiàn)

1、獨(dú)立董事意見(jiàn)

公司開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)是圍繞公司實(shí)體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行的，不是單純以盈

利為目的，而是以具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為依托，以套期保值為手段，以規(guī)避和防范匯率、

利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)為目的，具有一定的必要性。公司在保證正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的前提下開(kāi)

展外匯套期保值業(yè)務(wù)，有利于規(guī)避和防范匯率、利率大幅波動(dòng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)造成的

不利影響，有利于控制外匯風(fēng)險(xiǎn)，不存在損害公司和全體股東利益的情形。因此，

我們同意公司及控股子公司開(kāi)展不超過(guò)等值5,000萬(wàn)美元額度的外匯套期保值

業(yè)務(wù)。

2、監(jiān)事會(huì)意見(jiàn)

經(jīng)核查，公司監(jiān)事會(huì)認(rèn)為，公司已建立《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》，在

保證正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的前提下開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)，有利于規(guī)避和防范匯率、利

率大幅波動(dòng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)造成的不利影響，有利于控制外匯風(fēng)險(xiǎn)，不存在損害公司

及全體股東權(quán)益的情形。監(jiān)事會(huì)同意公司及控股子公司開(kāi)展不超過(guò)等值5,000

萬(wàn)美元額度的外匯套期保值業(yè)務(wù)。

七、備查文件

1、公司第三屆董事會(huì)第十七次會(huì)議決議；

2、公司第三屆監(jiān)事會(huì)第十六次會(huì)議決議；

3、公司獨(dú)立董事關(guān)于第三屆董事會(huì)第十七次會(huì)議相關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見(jiàn)；

4、公司《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》。

特此公告。

惠州市華陽(yáng)集團(tuán)股份有限公司

董事會(huì)

二〇二二年三月十六日

關(guān)鍵詞： 套期保值 獨(dú)立董事 華陽(yáng)集團(tuán)