首次IPO上會(huì)因不可抗力中斷后，這家公司還是拿到了“否決票”。
記者從深交所官網(wǎng)獲悉，3月3日晚間，創(chuàng)業(yè)板上市委對(duì)深圳市興禾自動(dòng)化股份有限公司(下稱“興禾股份”)的首發(fā)上市申請(qǐng)給出了“不符合發(fā)行條件、上市條件或信息披露要求”的答案。
對(duì)于這家公司，IPO日?qǐng)?bào)曾在2022年1月對(duì)其進(jìn)行過深入報(bào)道《這家公司IPO前夕，兩名蘋果前員工套現(xiàn)8000萬(wàn)離場(chǎng)......》。
IPO日?qǐng)?bào)注意到，目前公司上市狀態(tài)這一欄已經(jīng)變更為“終止(審核不通過)”。在IPO上會(huì)過程中，深交所主要對(duì)興禾股份的哪些方面給予了重點(diǎn)關(guān)注？
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成也蘋果，敗也蘋果？
在IPO上會(huì)過程中，興禾股份業(yè)績(jī)下滑、公司與蘋果之間的關(guān)系成為關(guān)注的焦點(diǎn)。
首先是兩名蘋果前員工入股的問題。
李衛(wèi)斌、韓濤曾系蘋果公司前員工。2018年7月，二人控制的梅山宇達(dá)以750萬(wàn)元入股發(fā)行人，出資比例為5%。2020年3月，梅山宇達(dá)以8740.09萬(wàn)元價(jià)格轉(zhuǎn)讓上述股權(quán)，且兩人也已從公司離職。二人在蘋果公司任職時(shí)參與設(shè)計(jì)產(chǎn)線過程中駐場(chǎng)對(duì)接的客戶均為公司的主要客戶，興禾股份來自相關(guān)客戶的訂單收入在二人入股當(dāng)年大幅增加，在二人離職及轉(zhuǎn)讓股權(quán)后大幅減少。
那么，彼時(shí)兩人入職興禾股份有何隱情？李衛(wèi)斌、韓濤入股定價(jià)主要參照歷史業(yè)績(jī)的公允性，以及二人的入股是否構(gòu)成利益輸送或不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否合法合規(guī)？
至于公司的業(yè)績(jī)表現(xiàn)，上會(huì)稿顯示，2018年至2020年及2021年上半年(下稱“報(bào)告期”)，興禾股份實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入6.4億元、7.05億元、5.34億元、1.74億元，對(duì)應(yīng)凈利潤(rùn)分別為1.77億元、2.34億元、1.12億元、2008.43萬(wàn)元。其中，公司自2019年起收入整體下滑，主要系蘋果產(chǎn)業(yè)鏈貢獻(xiàn)的收入金額大幅下滑所致。
就上述情況，深交所要求公司說明涉及蘋果產(chǎn)業(yè)鏈?zhǔn)杖爰霸谑钟唵未蠓鶞p少的原因，以及與同行業(yè)可比公司變動(dòng)情況不一致的原因，其下滑趨勢(shì)是否將持續(xù)，是否對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)構(gòu)成重大不利影響；進(jìn)一步說明蘋果公司要求公司自查的原因、自查的內(nèi)容和結(jié)論，相關(guān)自查工作與報(bào)告期公司蘋果產(chǎn)業(yè)鏈?zhǔn)杖氤掷m(xù)下降有何關(guān)聯(lián)。
此外，2020年12月，興禾股份集中確認(rèn)了非蘋果產(chǎn)業(yè)鏈客戶珠海冠宇的收入，占該客戶全年收入比例的82.48%，當(dāng)年公司來自該客戶的收入大幅增長(zhǎng)，且該客戶與其存在共同股東。對(duì)此，創(chuàng)業(yè)板上市委還要求公司披露前述收入集中確認(rèn)的合理性和對(duì)該客戶收入增長(zhǎng)的可持續(xù)性。
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曾被臨時(shí)取消審議
據(jù)介紹，興禾股份成立于2006年，主要從事工業(yè)自動(dòng)化設(shè)備及配套配件治具的研發(fā)設(shè)計(jì)、制造銷售和升級(jí)改造，其中自動(dòng)化設(shè)備主要應(yīng)用于消費(fèi)電子行業(yè)的電芯制造、電池封裝、電源組裝和手機(jī)組裝四個(gè)領(lǐng)域，部分應(yīng)用于光伏設(shè)備制造、動(dòng)力電芯疊片、通訊設(shè)備組裝等領(lǐng)域。
公司最初定于1月21日IPO上會(huì)，但在上會(huì)的前一日，深交所指出興禾股份的“發(fā)行上市申請(qǐng)出現(xiàn)涉及本所《創(chuàng)業(yè)板上市委員會(huì)管理辦法》第二十條的情形，按照相關(guān)程序，本次上市委會(huì)議取消審議深圳市興禾自動(dòng)化股份有限公司發(fā)行上市申請(qǐng)”。
深交所《創(chuàng)業(yè)板上市委員會(huì)管理辦法》第二十條的情形中規(guī)定，因不可抗力、意外事件或者其他特殊情形，導(dǎo)致某項(xiàng)發(fā)行上市申請(qǐng)無法在該次會(huì)議審議的，深交所在本所網(wǎng)站予以公布，并及時(shí)通知上市委委員、發(fā)行人及其保薦人、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問。
IPO日?qǐng)?bào)進(jìn)一步了解到，興禾股份遇到的“不可抗力、意外事件或者其他特殊情形”，或與負(fù)責(zé)其本次發(fā)行上市工作的律師事務(wù)所有關(guān)。
據(jù)悉，負(fù)責(zé)公司此次IPO發(fā)行律師工作的正是北京金杜律師事務(wù)所(下稱“金杜所”)，后者曾被傳牽涉樂視網(wǎng)造假事件而遭到立案調(diào)查。彼時(shí)金杜所相關(guān)人士就立案調(diào)查事件對(duì)媒體給出了否定的回答。
短暫中止IPO進(jìn)程后，興禾股份再次拿到了上會(huì)的“入場(chǎng)券”，于2022年3月得以再度參加“大考”。
據(jù)披露，創(chuàng)業(yè)板上市委對(duì)興禾股份第二次IPO上會(huì)給出的結(jié)論為：報(bào)告期蘋果公司要求自查事件后，公司蘋果產(chǎn)業(yè)鏈?zhǔn)杖氪蠓禄?，?duì)其持續(xù)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大不利影響，不符合《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法(試行)》第十二條、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第十八條相關(guān)規(guī)定。
“根據(jù)相關(guān)規(guī)定，結(jié)合創(chuàng)業(yè)板上市委員會(huì)審議意見，本所決定對(duì)你公司首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)予以終止審核?！鄙罱凰硎?。
