在全球貿(mào)易格局中,新興市場為外貿(mào)企業(yè)帶來了新的增長機遇。對于中國的外貿(mào) B2B 企業(yè)而言,深入理解并運用出口退稅策略,尤其是借助雙邊協(xié)定,是提升利潤空間、增強國際競爭力的關鍵。

中國出口退稅與目的國進口稅減免的疊加

中國的出口退稅政策旨在鼓勵企業(yè)出口,退還出口貨物在國內生產(chǎn)和流通環(huán)節(jié)實際繳納的增值稅、消費稅。這一政策直接降低了企業(yè)的出口成本,使產(chǎn)品在國際市場上更具價格競爭力。

與此同時,許多國家為了促進雙邊貿(mào)易,會根據(jù)雙邊協(xié)定對符合條件的進口商品給予進口稅減免。例如,在《區(qū)域全面經(jīng)濟伙伴關系協(xié)定》(RCEP)框架下,中國與多個成員國相互降低關稅,為企業(yè)創(chuàng)造了更大的利潤空間。企業(yè)可以通過充分利用中國的出口退稅政策,降低自身的成本基礎,再結合目的國的進口稅減免,進一步提高產(chǎn)品在當?shù)厥袌龅膬r格優(yōu)勢。

報關單與原產(chǎn)地證信息一致性的重要性

報關單和原產(chǎn)地證是出口貿(mào)易中至關重要的文件,兩者信息的一致性直接關系到企業(yè)能否順利享受出口退稅和目的國的進口稅減免。報關單上的商品描述、數(shù)量、價值、原產(chǎn)國等信息,必須與原產(chǎn)地證中的內容完全匹配。任何信息的不一致都可能導致海關質疑貨物的原產(chǎn)地資格,進而影響退稅申請和進口清關。

企業(yè)在準備報關單時,應仔細核對商品的各項信息,確保與原產(chǎn)地證的描述精確無誤。例如,商品的 HS 編碼在兩份文件中必須一致,因為 HS 編碼不僅決定了出口退稅的稅率,也影響目的國的關稅征收標準。此外,原產(chǎn)地證的申領需要嚴格按照相關規(guī)定進行,確保貨物符合原產(chǎn)地規(guī)則,如完全原產(chǎn)或經(jīng)過實質性加工等。

東盟市場案例分析:出口退稅與關稅返還的協(xié)同效應

以四川企業(yè)向東盟市場出口為例,2025 年一季度,四川省稅務局共辦理向東盟 10 國出口退 (免) 稅達 8.51 億元,同比增長 53.9%,備案出口企業(yè)戶數(shù)同比增長 6.1%。在 RCEP 的推動下,東盟國家工業(yè)發(fā)展迅速,對設備的需求持續(xù)增長。

四川空分設備 (集團) 有限責任公司抓住機遇,在今年一季度向印度尼西亞出口的工業(yè)級空分裝置總金額就達 427 萬美元。該企業(yè)不僅受益于中國的出口退稅政策,降低了生產(chǎn)成本,還憑借 RCEP 原產(chǎn)地證書,使產(chǎn)品在印度尼西亞享受了進口關稅減免。同樣,科倫藥業(yè)股份有限公司新都生產(chǎn)基地通過稅務部門的政策解讀和咨詢服務,深入了解 RCEP 框架和東盟國家稅收政策,成功將 0.9% 氯化鈉注射液等產(chǎn)品打入越南、菲律賓等市場,并占據(jù)了越南市場的重要份額。企業(yè)通過精準把握出口退稅和進口稅減免政策,實現(xiàn)了市場拓展和利潤增長的雙重目標。

萬里匯退稅助手:一站式代理退稅解決方案

萬里匯聯(lián)合頭部外綜服公司,推出代理退稅解決方案——“退稅助手”,旨在幫助跨境商家更簡單、合規(guī)地享受國家退稅政策,輕松提升凈利潤,最快 1 個工作日退稅。

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對于外貿(mào) B2B 企業(yè)而言,利用雙邊協(xié)定提升出口退稅效益是一項復雜但極具價值的策略。企業(yè)需要深入研究中國與目的國的稅收政策,確保報關單與原產(chǎn)地證信息的一致性,并結合具體市場案例,制定適合自身的出口策略。在新興市場不斷發(fā)展的背景下,合理運用出口退稅策略將成為企業(yè)在國際競爭中脫穎而出的關鍵因素。

免責聲明：市場有風險，選擇需謹慎！此文僅供參考，不作買賣依據(jù)。

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