原標(biāo)題:廣和通:深圳市廣和通無線股份有限公司關(guān)于發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金報(bào)告書（草案）（修訂稿）及審核問詢函回復(fù)修訂說明的公告
證券代碼：300638 證券簡(jiǎn)稱：廣和通 公告編號(hào)：2022-036
深圳市廣和通無線股份有限公司
關(guān)于發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金報(bào)告書
（草案）（修訂稿）及審核問詢函回復(fù)修訂說明的公告
本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
深圳市廣和通無線股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“上市公司”或“公司”）籌劃發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買深圳市銳凌無線技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“標(biāo)的公司”）51%股權(quán)并募集配套資金（以下簡(jiǎn)稱“本次重大資產(chǎn)重組”或“本次交易”）。
公司于 2022年 2月 15日披露了《深圳市廣和通無線股份有限公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金報(bào)告書（草案）（修訂稿）》（以下簡(jiǎn)稱“重組報(bào)告書”）、《關(guān)于深圳證券交易所<關(guān)于深圳市廣和通無線股份有限公司申請(qǐng)發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金的審核問詢函>之回復(fù)》（以下簡(jiǎn)稱“審核問詢函回復(fù)”）及相關(guān)文件。2022年 2月 28日，公司收到深圳證券交易所中止審核通知。截至本公告披露日，公司已協(xié)同中介機(jī)構(gòu)完成上市公司和標(biāo)的公司的加期審計(jì)、加期評(píng)估等工作，基于加期的審計(jì)報(bào)告、備考審閱報(bào)告、加期評(píng)估報(bào)告以及深圳證券交易所的有關(guān)要求，公司對(duì)重組報(bào)告書及審核問詢函回復(fù)進(jìn)行了更新，主要補(bǔ)充和修訂情況如下。
一、重組報(bào)告書修訂情況
1、由于本次交易相關(guān)申報(bào)文件中財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)已過有效期限，公司聘請(qǐng)的審計(jì)機(jī)構(gòu)安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）以 2021年 12月 31日為基準(zhǔn)日對(duì)標(biāo)的公司進(jìn)行了加期審計(jì)；公司聘請(qǐng)的備考審閱機(jī)構(gòu)致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）以 2021年 12月 31日為基準(zhǔn)日對(duì)公司的備考財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行了補(bǔ)充審閱。
由于本次交易相關(guān)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告已過有效期限，公司聘請(qǐng)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)北京北方亞事資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所（特殊普通合伙）以 2021年 12月 31日為評(píng)估基準(zhǔn)日對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行了加期評(píng)估。根據(jù)加期的審計(jì)報(bào)告、備考審閱報(bào)告、加期評(píng)估報(bào)告以及深圳證券交易所的有關(guān)要求，公司對(duì)重組報(bào)告書及相關(guān)文件進(jìn)行了相應(yīng)的修訂、補(bǔ)充和更新。
2、在重組報(bào)告書“重大風(fēng)險(xiǎn)提示”章節(jié)對(duì)標(biāo)的公司商譽(yù)減值風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了補(bǔ)充披露。
3、在重組報(bào)告書“重大風(fēng)險(xiǎn)提示”章節(jié)對(duì)本次交易完成后重組整合風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了補(bǔ)充披露。
4、在重組報(bào)告書“重大風(fēng)險(xiǎn)提示”章節(jié)對(duì)償債風(fēng)險(xiǎn)、違約風(fēng)險(xiǎn)及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了補(bǔ)充披露。
5、在重組報(bào)告書“第一章 本次交易概述”之“五、標(biāo)的公司符合創(chuàng)業(yè)板定位”之“（五）與國(guó)際、國(guó)內(nèi)同行業(yè)公司相比的優(yōu)劣勢(shì)”對(duì)標(biāo)的公司境內(nèi)外可比上市公司的情況進(jìn)行了補(bǔ)充披露。
6、在重組報(bào)告書“第一章 本次交易概述”之“六、本次交易的必要性”之“（一）標(biāo)的公司毛利率低于上市公司且呈下降趨勢(shì)的原因”對(duì)標(biāo)的公司毛利率呈下降趨勢(shì)的原因進(jìn)行了補(bǔ)充披露。
7、在重組報(bào)告書“第一章 本次交易概述”之“六、本次交易的必要性”之“（二）本次交易的必要性”對(duì)本次交易的必要性進(jìn)行了補(bǔ)充披露。
8、在重組報(bào)告書“第二章 上市公司基本情況”之“二、公司設(shè)立、上市及歷次股本變動(dòng)情況”之“（四）公司上市后歷次股份變動(dòng)情況”中更新披露了上市公司 2022年 3月的限制性股票回購注銷事項(xiàng)。
9、在重組報(bào)告書“第四章 標(biāo)的公司基本情況”之“四、標(biāo)的公司主要資產(chǎn)權(quán)屬、資質(zhì)、對(duì)外擔(dān)保以及主要負(fù)債情況”之“（一）主要資產(chǎn)權(quán)屬情況”之“3、無形資產(chǎn)情況”對(duì)各項(xiàng)專利的作用和 PCT專利申請(qǐng)方式的簡(jiǎn)介等進(jìn)行了補(bǔ)充披露。
10、在重組報(bào)告書“第四章 標(biāo)的公司基本情況”之“八、標(biāo)的公司下屬公司情況”之“（四）控股公司的業(yè)務(wù)開展情況及主要核心業(yè)務(wù)資產(chǎn)的發(fā)展歷程”對(duì)標(biāo)的公司各控股公司的業(yè)務(wù)開展情況及在標(biāo)的公司業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中的主要作用，主要核心業(yè)務(wù)資產(chǎn)的發(fā)展歷程、運(yùn)營(yíng)主體、業(yè)務(wù)開展模式、盈利模式進(jìn)行了補(bǔ)充披露。
11、在重組報(bào)告書之“第四章 標(biāo)的公司基本情況”之“十二、標(biāo)的公司主營(yíng)業(yè)務(wù)情況”之“（五）主要經(jīng)營(yíng)模式”之“5、高通返利模式”對(duì)返利的相關(guān)規(guī)定及條件、返利標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了補(bǔ)充披露。
12、在重組報(bào)告書“第四章 標(biāo)的公司基本情況”之“十二、標(biāo)的公司主營(yíng)業(yè)務(wù)情況”之“（六）主要產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售情況”之“4、報(bào)告期內(nèi)前五大客戶情況”之“（3）客戶集中度較高、符合行業(yè)特點(diǎn)的具體依據(jù)”對(duì)主要客戶訂單情況進(jìn)行了補(bǔ)充披露。
13、在重組報(bào)告書“第四章 標(biāo)的公司基本情況”之“十七、前次交易基本情況”之“（二）客戶、供應(yīng)商轉(zhuǎn)移情況”之“1、客戶轉(zhuǎn)移情況”對(duì)主要客戶的供應(yīng)商導(dǎo)入程序的關(guān)鍵步驟進(jìn)行了補(bǔ)充披露。
14、在重組報(bào)告書“第四章 標(biāo)的公司基本情況”之“十七、前次交易基本情況”之“（四）商標(biāo)注冊(cè)情況”之“2、商標(biāo)替換情況”對(duì)商標(biāo)“AirPrime”和“Legato”的基本信息進(jìn)行了補(bǔ)充披露。
15、在重組報(bào)告書“第五章 發(fā)行股份情況”之“二、募集配套資金”之“（七）募集配套資金的用途”之“1、高性能智能車聯(lián)網(wǎng)無線通信模組研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目”之“（3）項(xiàng)目收益情況”之“2）項(xiàng)目預(yù)計(jì)效益和靜態(tài)投資回收期的測(cè)算依據(jù)、測(cè)算過程及相關(guān)參數(shù)的選擇標(biāo)準(zhǔn)及效益測(cè)算的謹(jǐn)慎性、合理性”對(duì)募投項(xiàng)目主要參數(shù)與實(shí)際參數(shù)的比較情況進(jìn)行了補(bǔ)充披露。
16、在重組報(bào)告書“第五章 發(fā)行股份情況”之“二、募集配套資金”之“（七）募集配套資金的用途”之“1、高性能智能車聯(lián)網(wǎng)無線通信模組研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目”之“（4）項(xiàng)目審批情況”對(duì)配套募集資金出境是否存在無法獲得有權(quán)部門備案、審批的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了補(bǔ)充披露。
17、在重組報(bào)告書“第五章 發(fā)行股份情況”之“二、募集配套資金”之“（七）募集配套資金的用途”之“2、募投項(xiàng)目設(shè)備投入的具體投資明細(xì)、投資數(shù)額的測(cè)算依據(jù)和測(cè)算過程，并定量分析新增折舊和攤銷對(duì)上市公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響”對(duì)募集資金使用計(jì)劃總表、建設(shè)期進(jìn)度安排和募集資金使用進(jìn)度安排進(jìn)行了補(bǔ)充披露。
18、在重組報(bào)告書“第五章 發(fā)行股份情況”之“二、募集配套資金”之“（九）本次募投項(xiàng)目納入收益法評(píng)估范圍”對(duì)收益法預(yù)測(cè)假設(shè)以自有資金投資的合理性進(jìn)行了補(bǔ)充披露。
19、在重組報(bào)告書“第六章 標(biāo)的資產(chǎn)評(píng)估情況”之“二、銳凌無線評(píng)估基本情況”之“（三）評(píng)估方法、評(píng)估參數(shù)及其依據(jù)”之“1、收益法評(píng)估說明”對(duì)標(biāo)的公司報(bào)告期和預(yù)測(cè)期的銷量增長(zhǎng)與下游汽車行業(yè)的整體增長(zhǎng)趨勢(shì)的匹配關(guān)系進(jìn)行了補(bǔ)充披露。
20、在重組報(bào)告書“第九章 管理層討論與分析”之“五、標(biāo)的公司的行業(yè)地位及核心競(jìng)爭(zhēng)力”之“（三）標(biāo)的公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力”對(duì)報(bào)告期各期研發(fā)人員的數(shù)量和占比、研發(fā)投入和占比情況進(jìn)行了補(bǔ)充披露。
21、在重組報(bào)告書“第九章 管理層討論與分析”之“六、標(biāo)的資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況、盈利能力分析”之“（二）盈利能力分析”之“1、營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本及毛利分析”之“（3）毛利及毛利率分析”對(duì)境外可比公司的毛利率情況進(jìn)行了補(bǔ)充披露。
22、在重組報(bào)告書“第九章 管理層討論與分析”之“六、標(biāo)的資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況、盈利能力分析”之“（二）盈利能力分析”之“3、期間費(fèi)用”之“（2）管理費(fèi)用”對(duì)標(biāo)的公司報(bào)告期內(nèi)管理人員變動(dòng)情況進(jìn)行了補(bǔ)充披露。
23、在重組報(bào)告書“第九章 管理層討論與分析”之“六、標(biāo)的資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況、盈利能力分析”之“（二）盈利能力分析”之“6、2020年實(shí)現(xiàn)扭虧為盈并實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)大幅增長(zhǎng)的原因及合理性”對(duì)各期員工人數(shù)、研發(fā)人員人數(shù)和薪資情況，社保減免情況等進(jìn)行了補(bǔ)充披露。
24、在重組報(bào)告書之“第九章 管理層討論與分析”之“七、本次交易對(duì)上市公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力影響的分析”之“（三）本次交易對(duì)上市公司未來發(fā)展前景影響”對(duì)整合管控措施和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了補(bǔ)充披露。
25、在重組報(bào)告書“第九章 管理層討論與分析”之“八、并購貸款還款情況及資金來源”對(duì)償還并購貸款和支付利息的資金缺口情況進(jìn)行了補(bǔ)充披露。
26、在重組報(bào)告書“第十三章 其他重大事項(xiàng)”之“十一、重組報(bào)告書中有關(guān)行業(yè)發(fā)展情況的數(shù)據(jù)來源情況”補(bǔ)充披露了公司獲取產(chǎn)業(yè)報(bào)告的相關(guān)信息。
二、審核問詢函回復(fù)修訂情況
1、由于本次交易相關(guān)申報(bào)文件中財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)已過有效期限，公司聘請(qǐng)的審計(jì)機(jī)構(gòu)安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）以 2021年 12月 31日為基準(zhǔn)日對(duì)標(biāo)的公司進(jìn)行了加期審計(jì)；公司聘請(qǐng)的備考審閱機(jī)構(gòu)致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）以 2021年 12月 31日為基準(zhǔn)日對(duì)公司的備考財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行了補(bǔ)充審閱。
由于本次交易相關(guān)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告已過有效期限，公司聘請(qǐng)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)北京北方亞事資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所（特殊普通合伙）以 2021年 12月 31日為評(píng)估基準(zhǔn)日對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行了加期評(píng)估。根據(jù)加期的審計(jì)報(bào)告、備考審閱報(bào)告、加期評(píng)估報(bào)告以及深圳證券交易所的有關(guān)要求，公司對(duì)審核問詢函回復(fù)進(jìn)行了相應(yīng)的修訂、補(bǔ)充和更新。
2、在審核問詢函回復(fù)“問題 1”之“一、標(biāo)的公司各控股公司的業(yè)務(wù)開展情況及在標(biāo)的公司業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中的主要作用，主要核心業(yè)務(wù)資產(chǎn)的發(fā)展歷程、運(yùn)營(yíng)主體、業(yè)務(wù)開展模式、盈利模式”之“（三）銳凌無線承接 Sierra Wireless員工和業(yè)務(wù)情況”補(bǔ)充披露了前次交易后，銳凌無線承接 Sierra Wireless原在各地的員工和業(yè)務(wù)的具體情況。
3、在審核問詢函回復(fù)“問題 1”之“二、結(jié)合標(biāo)的公司的運(yùn)營(yíng)模式、近年來的研發(fā)投入、技術(shù)先進(jìn)性與可替代性水平、對(duì)外部供應(yīng)商和外協(xié)工廠的依賴、并對(duì)比同行業(yè)可比境內(nèi)或境外公司情況等因素，以客觀平實(shí)、通俗易懂的語言分析標(biāo)的公司的核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，并說明其業(yè)務(wù)模式是否實(shí)質(zhì)上為貿(mào)易業(yè)務(wù)”之“（五）標(biāo)的公司核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，并說明其業(yè)務(wù)模式是否實(shí)質(zhì)上為貿(mào)易業(yè)務(wù)”之“1、標(biāo)的公司的核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)”之“（4）研發(fā)和技術(shù)優(yōu)勢(shì)”補(bǔ)充披露了報(bào)告期各期研發(fā)人員的數(shù)量和占比、研發(fā)投入和占比情況。
4、在審核問詢函回復(fù)“問題 1”之“三、重組報(bào)告書中有關(guān)行業(yè)發(fā)展情況的數(shù)據(jù)來源、是否專門為本次交易準(zhǔn)備、上市公司是否為此支付費(fèi)用或提供幫助、是否為定制或付費(fèi)報(bào)告、是否為一般性網(wǎng)絡(luò)文章或非公開資料”補(bǔ)充披露了公司獲取產(chǎn)業(yè)報(bào)告的相關(guān)信息。
5、在審核問詢函回復(fù)“問題 1”之“四、結(jié)合標(biāo)的公司擁有的專利技術(shù)及取得方式、研發(fā)投入及研發(fā)成果轉(zhuǎn)化情況、核心技術(shù)和產(chǎn)品在創(chuàng)新、創(chuàng)造、創(chuàng)意方面的具體體現(xiàn)，市場(chǎng)地位及認(rèn)可度、與國(guó)際、國(guó)內(nèi)同行業(yè)公司相比的優(yōu)劣勢(shì)、報(bào)告期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)變動(dòng)等情況，披露標(biāo)的公司是否符合創(chuàng)業(yè)板定位”之“（五）與國(guó)際、國(guó)內(nèi)同行業(yè)公司相比的優(yōu)劣勢(shì)”補(bǔ)充披露了對(duì)比境內(nèi)外同行業(yè)可比公司的情況。
6、在審核問詢函回復(fù)“問題 3”之“四、上市公司目前貨幣資金是否存在使用受限情況，并結(jié)合上市公司報(bào)告期末貨幣資金余額及受限情況、資產(chǎn)負(fù)債率、標(biāo)的公司的自有資金情況、其他融資渠道和授信額度、運(yùn)營(yíng)和財(cái)務(wù)情況等，披露標(biāo)的公司經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流是否能覆蓋分期償還的銀行貸款本息支出，償還并購貸款和支付利息的資金來源是否有保障，是否具有較大的償債風(fēng)險(xiǎn)、違約風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，本次交易是否有利于上市公司改善財(cái)務(wù)狀況”補(bǔ)充披露了償還并購貸款和支付利息的資金缺口情況。
7、在審核問詢函回復(fù)“問題 4”之“一、前次收購實(shí)際購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的估值過程”補(bǔ)充披露了前次收購實(shí)際購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的估值過程中，固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)的明細(xì)金額。
8、在審核問詢函回復(fù)“問題 4”之“三、結(jié)合本次交易形成的商譽(yù)減值損失對(duì)上市公司業(yè)績(jī)影響的敏感度分析情況，對(duì)商譽(yù)減值風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分提示”之“（二）商譽(yù)減值風(fēng)險(xiǎn)提示情況”補(bǔ)充披露了商譽(yù)減值風(fēng)險(xiǎn)提示情況。
9、在審核問詢函回復(fù)“問題 5”之“一、結(jié)合標(biāo)的公司客戶情況、業(yè)務(wù)規(guī)模、收入及成本情況等，披露標(biāo)的公司在主要產(chǎn)品、客戶和供應(yīng)商等均未發(fā)生重大變化情況下，2020年實(shí)現(xiàn)扭虧為盈并實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)大幅增長(zhǎng)的原因及合理性” 之“（三）研發(fā)費(fèi)用變動(dòng)情況”補(bǔ)充披露了各期員工人數(shù)、研發(fā)人員人數(shù)和薪資情況、社保減免政策情況。
10、在審核問詢函回復(fù)“問題 5”之“三、對(duì)比同行業(yè)可比上市公司可比產(chǎn)品水平、并結(jié)合標(biāo)的公司不同產(chǎn)品的定價(jià)策略、成本構(gòu)成等因素，逐項(xiàng)披露報(bào)告期內(nèi)不同產(chǎn)品毛利率水平的合理性”之“（一）可比公司毛利率水平”補(bǔ)充披露了境外可比公司的毛利率情況。
11、在審核問詢函回復(fù)“問題 5”之“四、結(jié)合標(biāo)的公司毛利率明顯低于上市公司且呈下降趨勢(shì)的情況，披露本次交易的必要性，是否有利于增強(qiáng)上市公司持續(xù)盈利能力與經(jīng)營(yíng)能力，是否符合《重組管理辦法》第十一條和第四十三條的規(guī)定”之“（一）標(biāo)的公司毛利率低于上市公司且呈下降趨勢(shì)的原因”進(jìn)一步補(bǔ)充說明了標(biāo)的公司對(duì)非合同部分特許權(quán)使用費(fèi)進(jìn)行計(jì)提情況。
12、在審核問詢函回復(fù)“問題 5”之“四、結(jié)合標(biāo)的公司毛利率明顯低于上市公司且呈下降趨勢(shì)的情況，披露本次交易的必要性，是否有利于增強(qiáng)上市公司持續(xù)盈利能力與經(jīng)營(yíng)能力，是否符合《重組管理辦法》第十一條和第四十三條的規(guī)定”之“（一）標(biāo)的公司毛利率低于上市公司且呈下降趨勢(shì)的原因”之“2、毛利率呈下降趨勢(shì)的原因”補(bǔ)充披露了標(biāo)的公司毛利率變動(dòng)原因。
13、在審核問詢函回復(fù)“問題 5”之“四、結(jié)合標(biāo)的公司毛利率明顯低于上市公司且呈下降趨勢(shì)的情況，披露本次交易的必要性，是否有利于增強(qiáng)上市公司持續(xù)盈利能力與經(jīng)營(yíng)能力，是否符合《重組管理辦法》第十一條和第四十三條的規(guī)定”之“（二）本次交易的必要性”進(jìn)一步補(bǔ)充說明了本次交易的必要性。
14、在審核問詢函回復(fù)“問題 5”之“五、標(biāo)的公司管理費(fèi)用中職工薪酬逐年增長(zhǎng)的原因及合理性”補(bǔ)充披露了標(biāo)的公司報(bào)告期內(nèi)管理人員變動(dòng)情況。
15、在審核問詢函回復(fù)“問題 7”之“三、結(jié)合在手訂單、中標(biāo)項(xiàng)目、新產(chǎn)品 RFQ、瓶頸工序產(chǎn)能、行業(yè)發(fā)展、客戶需求及標(biāo)的公司未來產(chǎn)品規(guī)劃的具體情況，詳細(xì)披露預(yù)測(cè)期內(nèi)各類產(chǎn)品銷售數(shù)量的具體預(yù)測(cè)依據(jù)、重要參數(shù)、預(yù)測(cè)過程及結(jié)果”之“（一）預(yù)測(cè)期內(nèi)各類產(chǎn)品銷售數(shù)量的具體預(yù)測(cè)情況”補(bǔ)充披露了標(biāo)的公司產(chǎn)品與下游智能網(wǎng)聯(lián)汽車銷量的配比情況以及標(biāo)的公司報(bào)告期和預(yù)測(cè)期的銷量增長(zhǎng)與下游汽車行業(yè)的整體增長(zhǎng)趨勢(shì)的匹配關(guān)系。
16、在審核問詢函回復(fù)“問題 8”之“一、結(jié)合標(biāo)的公司與客戶協(xié)議簽署及具體合作約定條款情況、產(chǎn)品量產(chǎn)具體情況、下游客戶集中度情況、同行業(yè)公司客戶集中度的具體數(shù)據(jù)等，分析并披露標(biāo)的公司客戶集中度較高、符合行業(yè)特點(diǎn)的具體依據(jù)，并量化分析核心客戶對(duì)標(biāo)的公司未來年度持續(xù)盈利能力穩(wěn)定性和評(píng)估作價(jià)的影響，并對(duì)大客戶依賴和流失風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分風(fēng)險(xiǎn)提示”之“（一）主要客戶協(xié)議簽署及合作約定條款情況”補(bǔ)充披露了主要客戶訂單情況。
17、在審核問詢函回復(fù)“問題 9”之“一、標(biāo)的公司主要客戶的供應(yīng)商導(dǎo)入程序的具體流程、關(guān)鍵步驟，相關(guān)書面同意函或協(xié)議中對(duì)供應(yīng)商及商標(biāo)的具體約定和限制條款，是否有終止、撤銷或者替換供應(yīng)商或商標(biāo)的條款，導(dǎo)入程序完成后許可使用商標(biāo)和自有商標(biāo)的占比情況”之“（一）標(biāo)的公司主要客戶的供應(yīng)商導(dǎo)入程序的具體流程、關(guān)鍵步驟”補(bǔ)充披露了標(biāo)的公司主要客戶的供應(yīng)商導(dǎo)入程序的關(guān)鍵步驟。
18、在審核問詢函回復(fù)“問題 9”之“二、截至目前標(biāo)的公司將授權(quán)商標(biāo)替換為自有商標(biāo)的進(jìn)展情況，許可期限屆滿或終止后，原授權(quán)商標(biāo)的后續(xù)使用安排，是否會(huì)與標(biāo)的公司的自有商標(biāo)形成競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，評(píng)估許可期限屆滿或終止后對(duì)標(biāo)的公司市場(chǎng)開拓和業(yè)務(wù)開展帶來的具體影響，并量化分析對(duì)本次交易評(píng)估作價(jià)的影響，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示”之“（二）許可期限屆滿或終止后，原授權(quán)商標(biāo)的后續(xù)使用安排，是否會(huì)與標(biāo)的公司的自有商標(biāo)形成競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系”補(bǔ)充披露了商標(biāo)“AirPrime”和“Legato”的基本信息。
19、在審核問詢函回復(fù)“問題 10”之“一、標(biāo)的公司擁有及被許可使用專利的具體期限，是否存在部分專利即將到期，標(biāo)的公司核心技術(shù)無法得到保護(hù)的風(fēng)險(xiǎn)，是否會(huì)對(duì)核心業(yè)務(wù)造成影響，并作出充分的風(fēng)險(xiǎn)提示”之“（一）標(biāo)的公司擁有及被許可使用專利的具體期限”補(bǔ)充披露了各項(xiàng)專利的作用和對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)的重要性程度。
20、在審核問詢函回復(fù)“問題 10”之“一、標(biāo)的公司擁有及被許可使用專利的具體期限，是否存在部分專利即將到期，標(biāo)的公司核心技術(shù)無法得到保護(hù)的風(fēng)險(xiǎn)，是否會(huì)對(duì)核心業(yè)務(wù)造成影響，并作出充分的風(fēng)險(xiǎn)提示”之“（二）是否存在部分專利即將到期，標(biāo)的公司核心技術(shù)無法得到保護(hù)的風(fēng)險(xiǎn)，是否會(huì)對(duì)核心業(yè)務(wù)造成影響，并作出充分的風(fēng)險(xiǎn)提示”補(bǔ)充說明了標(biāo)的公司通過 PCT專利申請(qǐng)方式開展專利申請(qǐng)工作不會(huì)對(duì)標(biāo)的公司境內(nèi)及境外銷售或相關(guān)業(yè)務(wù)開展產(chǎn)生不利影響的情況。
21、在審核問詢函回復(fù)“問題 11”之“三、結(jié)合標(biāo)的公司主要存貨構(gòu)成、產(chǎn)品生產(chǎn)周期及交貨周期、原材料采購頻率、在手訂單情況、存貨庫齡情況等，說明標(biāo)的公司報(bào)告期內(nèi)存貨余額大幅增長(zhǎng)的原因及合理性，是否存在滯銷風(fēng)險(xiǎn)，存貨減值損失是否計(jì)提充分”之“（七）存貨分布及監(jiān)盤情況”補(bǔ)充披露了標(biāo)的公司的存貨分布及監(jiān)盤情況。
22、在審核問詢函回復(fù)“問題 12”之“二、結(jié)合標(biāo)的公司返利的具體核算方式、發(fā)生額及結(jié)轉(zhuǎn)至營(yíng)業(yè)成本的具體情況，說明返利確認(rèn)與收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)的關(guān)系、與當(dāng)期收入的匹配性、返利跨期確認(rèn)的具體情況和對(duì)收入的影響”之“（一）返利的相關(guān)規(guī)定及條件、返利標(biāo)準(zhǔn)”補(bǔ)充披露了高通返利政策的相關(guān)規(guī)定及條件、返利標(biāo)準(zhǔn)。
23、在審核問詢函回復(fù)“問題 14”之“一、相關(guān)募投項(xiàng)目設(shè)備投入的具體投資明細(xì)、投資數(shù)額的測(cè)算依據(jù)和測(cè)算過程，并定量分析新增折舊和攤銷對(duì)上市公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響”之“（一）募集資金使用計(jì)劃”補(bǔ)充披露了募集資金使用計(jì)劃總表、建設(shè)期進(jìn)度安排和募集資金使用進(jìn)度安排。
24、在審核問詢函回復(fù)“問題 14”之“二、結(jié)合標(biāo)的公司自有或自籌資金的資金成本、所需資金金額等因素，進(jìn)一步披露募投項(xiàng)目對(duì)收益法預(yù)測(cè)的具體影響情況，并量化分析募投項(xiàng)目對(duì)本次交易評(píng)估作價(jià)的影響”補(bǔ)充披露了收益法預(yù)測(cè)假設(shè)以自有資金投資的合理性。
25、在審核問詢函回復(fù)“問題 14”之“三、募投項(xiàng)目預(yù)計(jì)效益和靜態(tài)投資回收期的測(cè)算依據(jù)、測(cè)算過程及相關(guān)參數(shù)的選擇標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合標(biāo)的公司報(bào)告期內(nèi)相關(guān)業(yè)務(wù)收入、毛利率、客戶儲(chǔ)備、在手訂單及同行業(yè)公司實(shí)施的可比案例等情況，披露效益測(cè)算的謹(jǐn)慎性、合理性”之“（一）募投項(xiàng)目預(yù)計(jì)效益和靜態(tài)投資回收期的測(cè)算依據(jù)、測(cè)算過程及相關(guān)參數(shù)的選擇標(biāo)準(zhǔn)”補(bǔ)充披露了募投項(xiàng)目主要參數(shù)與實(shí)際參數(shù)的比較情況。
26、在審核問詢函回復(fù)“問題 14”之“四、配套募集資金出境是否存在無法獲得有權(quán)部門備案、審批導(dǎo)致資金無法出境從而影響募投項(xiàng)目進(jìn)展與收益的風(fēng)險(xiǎn)，如是，請(qǐng)做出充分的風(fēng)險(xiǎn)提示”補(bǔ)充披露了本次配套募集資金出境獲得有權(quán)部門備案、審批不存在重大障礙。
27、在審核問詢函回復(fù)“問題 17”之“一、交易完成后上市公司對(duì)標(biāo)的公司的整合管控措施及有效性，包括但不限于對(duì)人員、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)等方面整合管控的切實(shí)可行的具體措施，相關(guān)整合管控措施的有效性，是否存在管控整合風(fēng)險(xiǎn)，如有，請(qǐng)進(jìn)行重大風(fēng)險(xiǎn)提示”補(bǔ)充披露了整合管控措施及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
（本頁無正文，為《深圳市廣和通無線股份有限公司關(guān)于發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金報(bào)告書（草案）（修訂稿）及審核問詢函回復(fù)修訂說明的公告》之蓋章頁）
深圳市廣和通無線股份有限公司
董 事 會(huì)
二〇二二年四月十九日
關(guān)鍵詞： 上市公司 風(fēng)險(xiǎn)提示 盈利能力
