今年一季度凈利預(yù)增10余倍的ST紅太陽，去年再度陷入虧損泥淖，而公司被立案調(diào)查的靴子仍未落地。
4月7日晚，ST紅太陽披露業(yè)績預(yù)告，預(yù)計2022年第一季度實現(xiàn)歸母凈利潤2.86億元至3.18億元，同比增長1194.24%至1339.05%，扣非凈利潤2.9億元至3.22億元，同比增長4664.64%至5190.76%。
受此消息影響，4月8日，ST紅太陽一字漲停，報8.91元/股，總市值51.75億元。
去年凈利虧損
對于一季度業(yè)績預(yù)增，ST紅太陽指出，報告期內(nèi)，公司搶抓保障糧食安全及剛性需求帶來的對綠色農(nóng)藥需求穩(wěn)定增長的歷史機遇，主要產(chǎn)品延續(xù)了2021年三季度以來“量價齊升”的有利形勢，依靠“三大”綠色農(nóng)藥產(chǎn)業(yè)鏈優(yōu)勢，一方面通過積極組織生產(chǎn)并開拓國內(nèi)外市場，穩(wěn)步提升營收水平，并取得了長期產(chǎn)品訂單充足、價穩(wěn)貨足的發(fā)展態(tài)勢；另一方面通過管理創(chuàng)新、降本增效，持續(xù)提升公司效益。
但相比一季度翻倍的凈利，ST紅太陽2021年的盈利情況捉襟見肘。據(jù)公司同日發(fā)布的2021年業(yè)績快報，2021年其營收為46.83億元，同比增長16.44%，歸母凈利潤則虧損37.26億元，同比減少2322.41%。
根據(jù)三季報數(shù)據(jù)，ST紅太陽2021年前三季度凈利潤為3631.43萬元。而以業(yè)績快報推算，ST紅太陽僅2021年第四季度虧損額高達(dá)37.62億元。
ST紅太陽表示，由于從2021年第三季度開始，公司主要產(chǎn)品逐漸“量價齊升”，帶動營業(yè)收入同比增加。但受產(chǎn)品價格“前低后高”，合同訂單在前，供貨在后的戰(zhàn)略經(jīng)營限制因素，國家“能耗雙控”政策實施導(dǎo)致開工率不足，從而導(dǎo)致不僅產(chǎn)能不能完全釋放，致使綜合經(jīng)營成本攀升、原材料價格大幅上漲、全球疫情蔓延及“海運物流成本暴漲”等不可預(yù)見情形。
拉長視野來看，ST紅太陽連年陷入虧損困局，2019年至2020年，公司凈利潤分別虧損3.4億元、1.54億元，扣非后分別虧損3.7億元、2.66億元。
公開資料顯示，ST紅太陽成立于1991年，1993年登陸資本市場，坐落在江蘇南京，專注綠色農(nóng)藥、動物營養(yǎng)和上下游一體的“三藥”中間體科研制造。
實控人遭處分
除了業(yè)績頻露難色，擺在ST紅太陽眼前的難題還有不少。
同樣在4月7日晚，ST紅太陽披露立案調(diào)查事項進(jìn)展公告，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，2020年7月6日，ST紅太陽收到中國證監(jiān)會《調(diào)查通知書》，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，中國證監(jiān)會決定對公司進(jìn)行立案調(diào)查。公司透露，目前，中國證監(jiān)會調(diào)查工作仍在進(jìn)行中，公司尚未收到上述立案調(diào)查事項的結(jié)論性意見或決定。同時公司提示，如因此受到中國證監(jiān)會的行政處罰，且違法行為屬于重大違法強制退市情形的，將可能存在被終止上市的風(fēng)險。
回溯過往公告，ST紅太陽的違規(guī)行為基本明晰。據(jù)2021年8月26日深交所出具的紀(jì)律處分決定書，2019年ST紅太陽存在替控股股東南一農(nóng)集團及其關(guān)聯(lián)方紅太陽集團償還銀行貸款的情形，構(gòu)成控股股東及其關(guān)聯(lián)方的非經(jīng)營性資金占用，日最高占用余額為29.72億元，占公司2018年末經(jīng)審計凈資產(chǎn)的64.88%。截至2019年12月31日，上述非經(jīng)營性資金占用余額為29.17億元。2020年1月至6月，因控股股東南一農(nóng)集團對外融資違約，公司作為擔(dān)保方被銀行劃轉(zhuǎn)資金，導(dǎo)致新增非經(jīng)營性資金占用0.85億元。在此期間，公司累計收到南一農(nóng)集團及紅太陽集團歸還資金30.02億元。
南一農(nóng)集團及紅太陽集團前期歸還的資金全部被公司用于為其對外融資提供質(zhì)押擔(dān)保。但2020年8至12月，南一農(nóng)集團及紅太陽集團未能如期償還對外融資，導(dǎo)致公司為其提供質(zhì)押擔(dān)保的資金被銀行劃扣，構(gòu)成控股股東及其關(guān)聯(lián)方的非經(jīng)營性資金占用，日最高占用余額為29.96億元，占公司2019年末經(jīng)審計凈資產(chǎn)的66.76%。
由于上述資金占用，ST紅太陽2020年度被會計師事務(wù)所出具了否定意見的內(nèi)部控制審計報告，也因此被實施其他風(fēng)險警示。
4月7日，ST紅太陽稱，2021年4月29日至2022年3月6日期間，南一農(nóng)集團及其關(guān)聯(lián)方向公司累計償還占用資金1198.36萬元。截至今年4月6日，南一農(nóng)集團及其關(guān)聯(lián)方占用公司資金余額為2.95億元。
此外，ST紅太陽還存在違規(guī)對外提供擔(dān)保、業(yè)績預(yù)告修正不及時行為。對于前述違規(guī)行為，深交所下決定公司及相關(guān)當(dāng)事人給予紀(jì)律處分決定。其中，公開認(rèn)定公司實控人、時任董事長楊壽海五年不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高。
耐人尋味的是，按照規(guī)定，楊壽海理應(yīng)在一個月內(nèi)離職，但直到處分下達(dá)后4個月，2021年12月29日，楊壽海才向董事會請辭。深交所就此向ST紅太陽下發(fā)關(guān)注函，兩度延期后，公司回復(fù)稱，從穩(wěn)定公司生產(chǎn)銷售、經(jīng)營管理、項目投產(chǎn)等方面考慮，未按相應(yīng)規(guī)定解除楊壽海董事長職務(wù)。
年報數(shù)據(jù)錯報
但ST紅太陽捅得簍子還不止這些。4月6日，深交所向公司出具監(jiān)管函，經(jīng)江蘇證監(jiān)局查明，2016年至2018年，公司部分存貨跌價準(zhǔn)備核算不準(zhǔn)確，2014年、2018年部分銷售存在虛增情況，上述事項影響營業(yè)收入、資產(chǎn)減值損失、應(yīng)收賬款等科目核算，導(dǎo)致公司2014年至2020年年報中營收、凈利潤或凈資產(chǎn)金額存在錯報。
其中，2014年營收、凈利潤、凈資產(chǎn)錯報金額分別為709.91萬元、661.78萬元、661.78萬元(正數(shù)為虛增、負(fù)數(shù)為虛減，下同)；2015年凈資產(chǎn)錯報金額為661.78萬元；2016年凈利潤、凈資產(chǎn)錯報金額分別為391.2萬元、1052.98萬元；2017年凈利潤、凈資產(chǎn)錯報金額分別為-12.6萬元、1040.38萬元；2018年營收、凈利潤、凈資產(chǎn)錯報金額分別為787.77萬元、-334.98萬元、705.4萬元；2019年凈利潤、凈資產(chǎn)錯報金額分別為-760.14萬元、-54.74萬元；2020年營收、凈利潤、凈資產(chǎn)錯報金額分別為-138.02萬元、11.37萬元、-43.37萬元。
吊詭的是，盡管連年虧損，屢屢觸碰監(jiān)管紅線，ST紅太陽在二級市場上卻備受追捧。數(shù)據(jù)顯示，其股價自2021年5月低點3.14元/股，升至最新市價8.91元/股，漲幅高達(dá)183.76%。
關(guān)鍵詞： 立案調(diào)查 資金占用 控股股東
