6月2日，銀保監(jiān)會下發(fā)《關于加強保險機構資金運用關聯(lián)交易監(jiān)管工作的通知》（以下簡稱《通知》），以進一步加強保險機構資金運用關聯(lián)交易監(jiān)管工作，規(guī)范保險資金運用關聯(lián)交易行為，防范投資風險。

銀保監(jiān)會表示，將強力整治保險機構大股東或?qū)嶋H控制人、內(nèi)部人等關聯(lián)方通過關聯(lián)交易挪用、侵占、套取保險資金，輸送利益，轉(zhuǎn)移財產(chǎn)，規(guī)避監(jiān)管，隱匿風險等，堅持零容忍、重處罰、嚴監(jiān)管，堅決遏制資金運用違法違規(guī)關聯(lián)交易，推動保險行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

《通知》進一步壓實保險機構主體責任，要求保險機構開展資金運用關聯(lián)交易要堅持黨建引領，明確開展保險資金運用關聯(lián)交易的基本原則、職責分工和禁止行為，要求機構加強關聯(lián)方、合作機構、審批決策、信息披露管理，建立資金運用關聯(lián)交易的問責、舉報機制。

根據(jù)要求，保險機構開展資金運用關聯(lián)交易應當穩(wěn)健審慎、獨立運作，遵循誠實信用、公開公允、穿透識別、結構清晰的原則。保險機構關聯(lián)方不得干預、操縱資金運用，嚴禁利用保險資金進行違法違規(guī)關聯(lián)交易。

保險機構開展資金運用業(yè)務，不得存在以下行為：一是通過隱瞞或者掩蓋關聯(lián)關系、股權代持、資產(chǎn)代持、抽屜協(xié)議、陰陽合同、拆分交易、互投大股東等隱蔽方式規(guī)避關聯(lián)交易審查或監(jiān)管要求。

二是借道不動產(chǎn)項目、非保險子公司、第三方橋公司、信托計劃、資管產(chǎn)品投資、銀行存款、同業(yè)拆借，或其他通道、嵌套方式變相突破監(jiān)管限制，為關聯(lián)方或關聯(lián)方指定方違規(guī)融資。

三是通過各種方式拉長融資鏈條、模糊業(yè)務實質(zhì)、隱匿資金最終流向，為關聯(lián)方或關聯(lián)方指定方違規(guī)融資、騰挪資產(chǎn)、空轉(zhuǎn)套利、隱匿風險等。

據(jù)悉，保險機構資金運用關聯(lián)交易監(jiān)管應當重點監(jiān)測和檢查以下機構和行為：以資本運作為主業(yè)的金控平臺或隱形金控平臺投資設立的保險機構；杠桿率高、資金流緊張、激進擴張的產(chǎn)業(yè)資本投資設立的保險機構；股權高度集中、運作不規(guī)范的保險機構。在高風險銀行存款占比高、另類投資集中度高、關聯(lián)交易金額大、資金運用關聯(lián)交易比例高或關聯(lián)交易信息披露異常的保險機構。關注銀行存款、未上市企業(yè)股權、私募股權投資基金、信托計劃等業(yè)務領域投資，穿透識別存在向關聯(lián)方或關聯(lián)方指定方違規(guī)提供融資、質(zhì)押擔保、輸送利益、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的行為。風險資產(chǎn)長期未計提減值、長期不處置不報告，通過續(xù)作等方式遮掩資產(chǎn)風險、延緩風險暴露的行為。同時，《通知》還鼓勵機構自查與社會舉報，要求加大懲處力度、形成監(jiān)管合力。

《通知》的發(fā)布實施，是銀保監(jiān)會進一步健全保險機構資金運用關聯(lián)交易管理的重要舉措，對遏制資金運用違法違規(guī)關聯(lián)交易，防范資金運用風險，維護市場運行秩序具有重要意義。下一步，銀保監(jiān)會將持續(xù)加強資金運用關聯(lián)交易監(jiān)管，推動保險業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

關鍵詞： 關聯(lián)交易 保險機構 資金運用