黨的十九屆五中全會提出，實施積極應對人口老齡化國家戰(zhàn)略。中央經(jīng)濟工作會議提出，要規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險。我國60歲及以上老年人口超過2億人，未來社會老齡化程度還會加深，更需要從長計議，積極應對人口老齡化。其中之一是，要做好養(yǎng)老資產(chǎn)儲備，特別是要發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險。
我國養(yǎng)老保險制度是一個“三支柱”體系。第一支柱為基本養(yǎng)老保險，第二支柱為企業(yè)年金和職業(yè)年金，第三支柱為個人儲蓄型養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險。根據(jù)人社部統(tǒng)計，2019年底，國內(nèi)第一支柱基本養(yǎng)老保險參保人數(shù)為9.68億人、基本養(yǎng)老保險基金累計結(jié)存6.29萬億元，第二支柱中9.6萬戶企業(yè)建立企業(yè)年金、參加職工2548萬人。與前兩者相比，作為第三支柱的商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展相對滯后，不僅產(chǎn)品和服務供給不足，覆蓋面也只占很小一部分，我國有必要積極發(fā)掘第三支柱養(yǎng)老保險發(fā)展?jié)摿Α?/p>
2018年5月，我國開始第三支柱養(yǎng)老保險即個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點。根據(jù)銀保監(jiān)會的數(shù)據(jù)，2020年4月底，個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險參保人數(shù)4.76萬人，累計實現(xiàn)保費收入3億元。后續(xù)需要總結(jié)試點經(jīng)驗，完善政策支持，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險，為積極應對人口老齡化儲備更多的養(yǎng)老資產(chǎn)。
首先，應正確認識第三支柱養(yǎng)老保險。從個人方面看，第三支柱養(yǎng)老保險是積累養(yǎng)老資產(chǎn)，而非簡單的長期儲蓄，需要從理念上由儲蓄養(yǎng)老轉(zhuǎn)變?yōu)橥顿Y養(yǎng)老，根據(jù)個人情況，既積極參與又量力而行，按照長期投資思路提高這方面的積極性。從金融機構(gòu)方面看，第三支柱養(yǎng)老保險不僅是資產(chǎn)的保值，更重要的是資產(chǎn)增值，要切實做好資產(chǎn)配置追求長期投資收益。從政府方面看，第三支柱養(yǎng)老保險是個人自愿選擇行為，需要充分尊重個人的自主選擇權(quán)，政策制定出臺重點是鼓勵引導而非強制參與。
其次，堅持系統(tǒng)觀念，做好相關(guān)制度優(yōu)化完善。第一，從養(yǎng)老保險三支柱方面看，需要把三支柱作為一個整體統(tǒng)籌考慮，建立養(yǎng)老保險三支柱間的對接機制。在發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險的同時，可探索適當降低第一支柱基本養(yǎng)老保險繳費水平，尤其是降低企業(yè)繳費負擔，做好劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社?；鸸ぷ?，改革完善第二支柱企業(yè)年金和職業(yè)年金制度。第二，從金融機構(gòu)看，在第三支柱養(yǎng)老保險產(chǎn)品開發(fā)設(shè)計中，應充分發(fā)揮銀行、保險、基金、資管等行業(yè)的能動性，多探索開展機構(gòu)間合作以提供更優(yōu)質(zhì)多元的金融服務。第三，從政策和金融監(jiān)管看，政策上在采取稅收優(yōu)惠鼓勵個人積極參與的同時，要把第三支柱養(yǎng)老保險的稅收優(yōu)惠政策和個人所得稅改革統(tǒng)籌考慮，簡化稅前抵扣標準以方便用人單位和稅務部門操作、方便個人計算收益，切實提高稅收優(yōu)惠的吸引力;金融監(jiān)管上，考慮到相關(guān)監(jiān)管分散在多個部門，應建立部門間溝通機制，形成監(jiān)管合力，減少監(jiān)管空白和重復監(jiān)管。
再次，不斷為擴大第三支柱養(yǎng)老保險發(fā)展創(chuàng)造條件。在經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展中，努力保持經(jīng)濟增長處在合理區(qū)間，重點做好穩(wěn)就業(yè)保就業(yè)工作，綜合考慮經(jīng)濟增長和勞動生產(chǎn)率提高，推動勞動者報酬提高、居民收入增長，讓居民有更強的支付能力，提高個人養(yǎng)老儲備能力。與此同時，對第三支柱養(yǎng)老保險產(chǎn)品進行整體規(guī)范和統(tǒng)一標準的同時，鼓勵更多的金融機構(gòu)參與進來創(chuàng)新更多的金融產(chǎn)品，擴大投資者的選擇范圍。
(作者系中國郵政儲蓄銀行研究員)
關(guān)鍵詞： 老年人口 第三支柱養(yǎng)老保險
